Consultanta specializata pentru CONTABILI 
6301 intrebari si raspunsuri despre baza de impozitare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 10
Se afiseaza 271 - 300 din 6301 intrebari si raspunsuri
15Apr2014
Curs facturare si stornare avans
de
Mihaela Benta
valabil la 15 Apr 2014
Intrebare: Pentru un contract incheiat in eur, in valoare de 3000 eur, pe o perioada de 3 luni, cu facturare lunara de avans, la curs BNR din ultima zi a lunii, cum trebuie sa fie emisa cea de-a 3-a factura fiscala?Varianta 1:- factura 1 avans 1000 eur*curs bnr 1 din ziua emiterii facturii de avans- factura 2 avans 1000 eur*curs bnr 2 din ziua emiterii facturii de avans- se storneaza in a 3-a luna, ...
11Apr2014
Produse acordate gratuit salariatilor.TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Apr 2014
Intrebare: Revin cu o intrebare suplimentara privind acordarea cu titlu gratuit catre salariati a produselor pe care le producem.In baza de impozitare a salariului, intra si TVA ul aferent acestor produce acordate? Mai exact, aceasta operatiune este asimilata livrarilor de bunuri?
07Apr2014
Reduceri financiare. Credit note
de
Dana Hristu
valabil la 07 Apr 2014
Intrebare: Referitor la raspunsul dvs. la intrebarea noastra din data de 24.03.2014 privind reducerile financiare primite (sconturi de decontare), la art. 137 alin. (3) lit. a) coroborat cu art. 138 lit.c) din Codul Fiscal sunt enumerate si sconturile. In data de 31.10.2013 noi am mai pus o intrebare privind inregistrarea acestor reduceri financiare, singura diferenta fata de situatia de acum este ca atunci ...
05Apr2014
Importator. Exercitarea dreptului de deducere a TVA din D.V.I.
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 05 Apr 2014
Intrebare: SRL, platitor de impozit pe profit si TVA lucreaza in sistem lohn pentru firma mama din Germania. In urma unei comunicari defectuoase dintre Germania si furnizorul din China a trebuit sa platim taxe in vama aferente unui import. Adresa de livrare era Romania, insa beneficiarul marfii era Germania. Putem sa refacturam TVA si comisioane vamale firmei mama din Germania pentru a ne recupera banii?Sau ...
24Mar2014
Tratament client in faliment
de
Irina Coma
valabil la 24 Mar 2014
Intrebare: Avem un client mai vechi, pentru care procedura falimetului s-a incheiat si el a fost radiat din evidentele registrului Comertului. Este corect sa ducem aceasta creanta pe cheltuieli daca nu am constituit provizion? TVA-ul are un tratament special?
24Mar2014
Trecerea clientilor certi pe clienti incerti
de
Adrian Condurache
valabil la 24 Mar 2014
Intrebare: Potrivit legislatiei in vigoare, care sunt perioada si conditiile privind trecerea clientilor certi pe clienti incerti?
16Mar2014
Creante nencasate
de
Dana Hristu
valabil la 16 Mar 2014
Intrebare: In anul 2005 firma noastra a facturat catre un client prestari servicii in valoare de 200.000 cu TVA lei, firma noastra a impozitat venitul si a colectat TVA. In anul 2014 firma colaboratoare a fost radiata. Cum se inregistraza radierea? Soldul de 200.000 lei se inregistreaza pe cheltuiala deductibila? Se deduce TVA?
16Mar2014
Ambalaje primite in sistem de restituire de la furnizorul extern. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 16 Mar 2014
Intrebare: In ordinul 19220.02.14 este acest articol: (10) In cazul ambalajelor reutilizabile a caror valoare nu este evidentiata distinct in documente si care se returneaza furnizorilor externi, inregistrarea in evidentele contabile se face prin atribuirea unei valori de garantie.Va rugam sa ne prezentati o monografie contabila. Toate aceste inregistrari se fac extracontabil? Toate ambalajale ...
11Mar2014
Bunuri primite gratuit din afara Comunitatii.Inregistrari contabile.Baza TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Mar 2014
Intrebare: Societatea noastra importa bunuri din Coreea de Sud .In general factura cuprinde pozitii pe care nu le achitam niciodata furnizorului din Coreea ,adica sunt trecute preturi in dreptul lor dar cu mentiunea ca sunt "free of charge ".Aceste valori nu se includ in valoarea de plata a facturii ,pozitiile cu preturi in dreptul carora scrie "free of charge" nu se aduna in valoarea totala a facturii ...
10Mar2014
Contract cu plata in rate. Exigibilitatea TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 10 Mar 2014
Intrebare: O societate a incheiat un contract de cumparare pentru un apartament in constructive. In anul 2011 s-a platit un avans, dar imobilul era in curs de executie ( 1,000 lei + TVA) in anul 2014 s-a platit a doua rata ( 5,000 lei + TVA) si s-a primit in utilizare apartamentul finalizat ( pe baza unui process verbal) iar ultimele rate ( 2* 1,000) trebuie platite in anii 2015 si 2016. Cand este TVA ...
07Mar2014
Import sau achizitii intracomunitare de bunuri. Furnizor stabilit pe teritoriul comunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Mar 2014
Intrebare: O firma din Olanda ne factureaza produse cu conditie de livrare EX Works China in USD.Va rugam sa ne precizati daca aceasta factura se declara in D390 si pe ce rand se declara in decontul de TVA?
24Feb2014
Pierderi din creante. Deductibilitate cheltuiala
de
Irina Coma
valabil la 24 Feb 2014
Intrebare: O societate a constuit in 2011 un provizion nedeductibil fiscal pentru o creanta incerta. In 2013 constata ca, societatea debitoare a fost radiata ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Cum se trateaza din punct de vedere fiscal cheltuiala cu pierderea din creanta care a fost anterior acoperita de un provizion nedeductibil fiscal?
19Feb2014
Agentie de turism. Microintreprindere neplatitoare de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Feb 2014
Intrebare: AAA SRL este o agentie care din ianuarie 2013 nu mai este platitor de TVA iar de la 01 februarie 2013 este microintreprindere. Pana la iesirea din sistemul de TVA a aplicat regimul special ptr agentiile de turism ( art 1521 CF ) cu marja de profit.Foloseste la inregistrarea sumelor incasate de la clienti persoane fizice ct 411,419 si 462 pe care le achita ulterior agentiilor de la care cumpara ...
09Feb2014
Bunuri degradate. Regim fiscal. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Feb 2014
Intrebare: Am identificat (in noi 13) o cantitate de grau depreciata, care nu mai poate fi valorificata si va fi aruncata. Marfa nu este asigurata iar deprecierea s-a produs din cauze pe care le consideram obiective (in principiu nu au putut fi alocate resurse pentru identificarea si rezolvarea situatiei care a condus la depreciere intrucat acestea erau angrenate integral in manipularea produselor noi care ...
04Feb2014
Declaratia 392.Modalitatea de raportare a achizitiilor
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Feb 2014
Intrebare: Pentru o societate neplatitoare de TVA, jurnalul de cumparari trebuie sa contina baza tva si tva pt. facturile purtatoare de tva, chiar daca si tva-ul se inregistreaza in total cheltuiala? In declaratia 392B, la baza achizitii fara tva se trece baza fara tva si tva conform facturilor, sau total valoare inclusiv tva cum este inregistrata in contabilitate marfacheltuiala respectiva si la tva ...
02Feb2014
Raportare operatiuni neexigibile declaratia 392A
de
Vigi Radu
valabil la 02 Feb 2014
Intrebare: Conform OPANAF 932014,la Sectiunea IV "Livrari de bunuri si prestari de servicii catre:", randul 1, Coloana "Valoare" se completeaza cu baza de impozitare inscrisa in "Jurnalul pentru vanzari", iar randul 1, Coloana "TVA" - cu TVA inscrisa in "Jurnalul pentru vanzari".In situatia aplicarii sistemului "TVA la incasare", o factura emisa in 31.10.2013 si neincasata pana la 31.12.2013, a carei TVA ...
24Ian2014
Factura in valuta pentru achizitii de bunuri din Romania. Cursul valutar utilizat
de
Dana Hristu
valabil la 24 Ian 2014
Intrebare: La ce curs valutar se inregistreaza o achizitie de marfuri in valuta de la un furnizor inregistrat in scopuri de TVA in ROmania. Deci factura de achizitie este in EUR+TVA 24%. Ce curs trebuie folosit pentru evaluarea stocurilor si TVA?
19Ian2014
Marfuri in curs de aprovizionare. Curs valutar
de
Dana Hristu
valabil la 19 Ian 2014
Intrebare: La sfarsitul lunii se constata ca exista marfuri in curs de aprovizionare de la un furnizor din UE.De exemplu factura este emisa cu 30.12.2013, dar bunurile ajung in depozit in data de 03.01.2014.Cum se inregistreaza bunurile in curs de aprovizionare in luna decembrie 2013 si achizitia efectiva de bunuri in ianuarie 2014? la ce curs valutar se va calcula marfa si taxarea inversa in ambele ...
09Nov2013
Regim TVA taxa aeroport si taxa anulare bilete de avion
de
Gabriela Ilicea
valabil la 09 Nov 2013
Intrebare: Suntem o agentie de turism touroperatoare si vindem bilete de avion clientilor nostri, persoane juridice impozabile. Aplicam o structura de comisionar, primind facturi de la IATA pe numele nostru si facturam clientul in nume propriu.Taxele de aeroport si taxele de anulare bilete de avion, vin pe factura IATA cu tva zero scutit cu drept de deducere; cota zero este justificata prin art 143 alin ...
14Oct2013
Factura prestari servicii Germania. Inregistrare factura si calcul TVA. Taxare inversa
de
Ana Maria Georgescu
valabil la 14 Oct 2013
Intrebare: Firma platitoare de TVA lunar, primesc o factura de prestari servicii de la un furnizor din Germania, si acesta platitor de TVA cu cod valid. Factura primita nu este cu TVA, chiar este specificat pe ea "operatiune intercomunitara scutita de plata TVA".Cum inregistrez aceasta factura din punctul de vedere al TVA si cum calculez TVA la suma care e pe factura si se trece cu taxare inversa? La ...
13Sep2013
Organizare seminarii. Regimul TVA al serviciilor de cazare si masa. Declaratia 394
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Sep 2013
Intrebare: O societate care organizeaza seminarii pe teme legislative, platitoare de TVA, primeste facturi pentru cazare si masa de la hotelurile unde se organizeaza cursurile respective, servicii pe care le refactureaza clientilor sai beneficiari ai acestor servicii.Conform art 153 alin 2 din 30552009) ,"sumele colectate de o entitate in numele unor terte partii, inclusiv in cazul contractelor de agent, ...
24Aug2013
Agentie de turism, monografie contabila
de
Elena Garofil
valabil la 24 Aug 2013
Intrebare: O agentie de turism, touroperator, cu programe turistice proprii inregistreaza facturile emise catre clienti persoane fizice si juridice interni si externi astfel 4111 = 472 = valoare totala. Cheltuielie aferente obtinerii acestor venituri (facturi cazare, transport, mese, vizite, ghizi) 471 = 401 = valoare totala.La inchiderea actiunii, cand au sosit toate facturile de cheltuieli, fac ...
16Iul2013
Achizitie intracomunitara bere
de
Adrian Benta
valabil la 16 Iul 2013
Intrebare: SC X -destinatar inregistrat achizitii intracomunitare bere1. In luna mai plateste furnizorului Y -cod valid TVA suma de 1000euro curs 4.3 in baza unei facturi proforma. In luna iunie primeste factura de 1000 euro curs 4.4 (cursul din data facturii), receptioneaza marfa la cursul de 4.5 si plateste acciza de 260 lei. Care este baza de impozitare pentru TVA aferenta operatiunilor din cele doua ...
30Mai2013
Sistemul TVA la incasare – inregistrarea platii la cursul valutar din furnizorului la cursul valutar din data platii
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Mai 2013
Intrebare: Societatea noastra nu aplica sistemul de TVA la incasare, dar are printre furnizori transportatori romani care factureaza in eur si aplica sistemul. Factura o inregistram in eur, la un anumit curs, iar plata o efectuam la alt curs, in alta luna. Astfel apar diferente intre baza de impozitare si TVA neexigibil constituite pe baza facturii si baza de impozitare si TVA neexigibil devenit deductibil ...
23Mai2013
Regimul de declarare a accizelor pentru berea achizitionata intracomunitar
de
Flavia Vlad
valabil la 23 Mai 2013
Intrebare: Societatea x destinatar inregistrat face achizitie de bere din Belgia 100hl, grade plato 24,1. Va rugam sa ne raspundeti laurmatoarele intrebari:-se aplica acciza suplimentara de 10eurohl?-cand se plateste acciza suplimentara?-se include in baza de impozitare pentru tva (taxare inversa) si se declara in declaratia 390 odata cu factura de achizitie si acciza armonizata?-se include in ...
22Mai2013
Regimul TVA in cazul facturarii inchirierii auto
de
Ana Maria Georgescu
valabil la 22 Mai 2013
Intrebare: Care este regimul de TVA aplicat in situatia prezentata:1. Primesc factura de inchiriere auto de la un furnizor din Romania pentru serviciul efectuat in Roma, cu TVA ZERO.2.Eu ca turoperator trebuie sa facturez la randul meu clientul . Care este regimul de TVA care se aplica?
24Ian2013
Persoana fizica neplatitoare de TVA. Declaratii
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Ian 2013
Intrebare: PF neplatitoare de TVA cu cifra de afaceri mai mica de 35.000 euro trebuie sa depuna declaratia 392B. La randul in care se declara baza de impozitare a achizitiilor de la persoanele juridice platitoare de TVA se trec si bonurile fiscale fara factura sau doar facturile cu TVA? (de exemplu bonurile de benzina). La PF cifra de afaceri este compusa din totalul veniturilor facturate sau incasate?
18Ian2013
Creante neincasate
de
Dana Hristu
valabil la 18 Ian 2013
Intrebare: Se pot considera cheltuielile privind scoaterea din evidenta a creantelor neincasate deductibile la calculul impozitului pe profit in urmatoarea situatie:- impotriva debitorilor au fost emise sentinte definitive si irevocabile de faliment(inchiderea procedurii de insolventa, conform Legii 85/2006);- societatea creditoare nu s-a inscris la masa credala in timpul procedurii de insolventa;In ...
03Ian2013
Reduceri acordate clientilor externi. TVA la incasare.
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Ian 2013
Intrebare: De la clientii nostri externi primim la sfarsitul anului facturi sau note credit reprezentand reduceri acordate acestora, calculate la volumul vanzarilor realizate in sezonul turistic respectiv. Acestea au fost inregistrate cu formula contabila ex.4111=709= -9000 EUR. Tanand cont ca firma foloseste regimul special de TVA art. 152^1 trebuie sa se diminueze cu TVA inclusa, adica 4111=709= -7258 ...
06Oct2012
Implicatii TVA reduceri financiare
de
Vigi Radu
valabil la 06 Oct 2012
Intrebare: O societate inregistrata ca si platitoare de tva factureaza la clienti produse cu plata la termen in urmatorul mod:- daca plateste in 15 zile beneficiaza de 2% discount din valoarea facturii- faca plateste in 60 de zile achita valoarea integralaCum se inregistreaza in contabilitate discountul financiar pe care societatea il suporta in cazul incare incaseaza la 15 zile?trebuie ajustata ...
Un produs marca