Consultanta specializata pentru CONTABILI 
6301 intrebari si raspunsuri despre baza de impozitare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 6301 intrebari si raspunsuri
20Oct2016
Facturare cheltuiei de judecata. Regim TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 20 Oct 2016
Intrebare: O societate pune in executare, in aprilie 2016, o sentinta, definitiva si irevocabila,din decembrie 2015. In luna august 2016 se incaseaza suma din sentinta si cheltuielile de judecata.Cand trebuia societatea sa emita factura pentru aceste cheltuieli de judecata? Se poate emite factura la momentul actual, dupa ce am descoperit incasarea pe extrasul de cont?Se colecteaza TVA la suma incasata ...
17Oct2016
Penalitati contract prestari servicii reciclare ambalaje
de
Bogdan Costea
valabil la 17 Oct 2016
Intrebare: Societatea are un contract de prestari servicii cu o societate in domeniul recilrilor de ambalaje si a deseurilor din ambalaje. Conform contractului in cazul Prestatorul nu-si indeplineste obiectivele de valorificare, acesta se obliga se suporte suma datorata de beneficiar autoritatilor. Prin urmare, societatea noastra a achita contributia la AFM si trebuie sa-si recupereze aceasta ...
22Aug2016
Vanzare lingouri aur de investitii. Tratament fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Aug 2016
Intrebare: O societate X platitoare de TVA produce si vinde lingouri incadrate ca aur de investitii conform art. 313 alin. (1) lit. a) si le vinde conform art. 313 lit. (3) fara TVA atat catre persoane fizice cat si juridice. Conform art. 313 alin. (4)-(5) societatea X poate opta pentru regimul normal de taxare pentru vanzarea catre unele persoane impozabile. In notificarea catre ANAF se mentioneaza numele ...
13Aug2016
Acordare reduceri comerciale. Monografie contabila
de
Irina Coma
valabil la 13 Aug 2016
Intrebare: Comerciantul doreste de la producator reduceri de pret pentru vanzari promotionale lunare si la cifra de afaceri pe parcusul intregului an.Producatorul poate acorda in conditii legale aceste reduceri cerute de comerciant? Care ar fi incadrarea d.p.d.v fiscal si care sunt implicatiile in ceea ce priveste TVA ca baza de impozitare?
09Aug2016
Servicii intermediere campanie publicitara. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Aug 2016
Intrebare: Suntem intermediari intr-o campanie publicitara care presupune acordarea de premii in bani si alte costuri conexe. Clientul nu doreste sa ii facturam suma aferenta premiilor in bani cu TVA. Acesta sustine ca se poate face o factura de decontare sau un acord intre cele 3 parti prin care stabilim acest lucru deoarece acesta nu intra in baza de impozitare nefiind prestare de servicii. Furnizorul ...
11Iul2016
Anularea codului de inregistrare in scopuri de TVA. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Iul 2016
Intrebare: Societate careia i s-a anulat inregistrarea in scopuri de TVA conform art. 316 alin. (11) lit. b)-e) si lit. h) si care desfasoara activitate economica in perioada respectiva, conform art. 11 alin. (8) nu beneficiaza de deducerea TVA aferenta achizitiei de bunuri si servicii conform art.11 alin. (8). Cum se interpreaza din punct de vedere al calculului impozitului pe profit urmatoarele ...
10Mai2016
Inregistrare in scopuri de TVA. Depasire plafon. Plati in numele clientilor
de
Elena Garofil
valabil la 10 Mai 2016
Intrebare: ACC este o societate neinregistrata in scopuri de TVA care intentioneaza sa desfasoare pe teritoriul Romaniei. Societatea ACC este in negociere si urmeaza sa semneze un contract cu Ambasada Libiei la Bucuresti in suma de 1.000.000 lei prin care ACC se obliga sa intermedieze aducerea de persoane fizice de origine araba cu probleme de sanatate care sa fie tratate la Centre de sanatate si diagnostic ...
03Apr2016
Refacturare cost transport bunuri pe teritoriul comunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Apr 2016
Intrebare: 1. In cazul in care dorim sa refacturam transport intracomunitar unei persoane juridice din UE platitoare de TVA care trebuie sa fie valoarea bazei de impozitare inscrisa pe factura emisa tinand cont ca factura a fost emisa de un furnizor din Romania cu TVA de 20%? De exemplu pe factura primita de la furnizorul din Romania total factura 1.200 lei din care baza de impozitare este 1.000 lei si TVA ...
29Mar2016
Organizare cursuri de balet pentru copii. Taxe suplimentare
de
Daniel Crevelescu
valabil la 29 Mar 2016
Intrebare: O societate cu activitate cod CAEN 8552 organizeaza cursuri de balet pentru copii. Periodic organizeaza spectacole cu acesti copii. Pentru organizare incaseaza de la parinti o taxa necesara pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de organizare pentru care se emit chitante. Sub ce forma se inregistreaza aceste incasari, intra in baza de impozitare? Care este monografia contabila?
06Mar2016
Tratament fiscal sconturi
de
Elena Olteanu
valabil la 06 Mar 2016
Intrebare: Pentru o achizitie intracomunitara de marfa se stabileste cu furnizorul acordarea unui scont de decontare pentru plata inainte de termen. Scontul de decontare de 3% este mentionat pe factura initiala de marfa. Se scade scontul de decontare din baza de impozitare a TVA la achizitiile intracomunitare sau taxarea inversa se aplica la intreaga valoare a facturii?
28Feb2016
Distruire cupoane in cadrul campaniilor promotionale. Implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2016
Intrebare: O societate producatoare si distribuitoare de produse alimentare si nealimentare ofera gratuit in cadrul unor targuri sau concursuri cupoane valorice in suma de 30 lei. Acele cupoane pot fi folosite la achizitia ulterioara de bunuri de la aceasta societate cu conditia achizitionarii de produse in valoare de minim 100 lei. Produsele comercializate sunt cu cota de 9 si de 20.Pot ajusta baza de ...
28Feb2016
Monografie contabila factura de decontare in numele clientului. Tratament TVA.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Feb 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Ce trebuie sa precizez pe factura de decontare conform art. 286 alin. (3) din Codul fiscal si care este monografia contabila privind emiterea facturii de decontare?Completare:Societatea plateste in contul clientului diverse taxe de conectare retele (enel, romtelecom, gdf suez) insa facturile emise de catre acestia din urma sunt emise pe numele clientului nostru iar ...
26Feb2016
Microintreprindere. Taxa platita la OSIM in numele clientilor. Regimul TVA la refacturarea taxei
de
Constanta Popa
valabil la 26 Feb 2016
Intrebare: O societate platitoare de TVA are ca obiect de activitate inregistrarea marcilor, a brevetelor - cod CAEN 7490. De la OSIM se primeste o factura fara TVA pentru taxa publicare marca. Catre clienti se factureaza consultanta in proprietate industriala si se refactureaza taxa platita la OSIM in numele clientului.Societatea poate fi microintreprindere? Daca da, sumele platite la OSIM intra in ...
05Feb2016
Servicii prestate de agentia de turism. Marja profitului
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Feb 2016
Intrebare: O agentie de turism este platitoare de TVA. La vanzarea pachetelor turistice ce cota de TVA se aplica la marja (9% sau 20%) sau sunt scutiri pentru:1. un pachet turistic vandut in Romania; 2. un pachet turistic vandut in UE; 3. un pachet turistic vandut in afara UE?Baza de impozitare este marja sau in marja este inclus TVA? Daca baza este marja ce cont se trece pe debitul 4427? Care ...
26Ian2016
Servicii reclama si publicitate. Implicatii fiscale
de
Bogdan Costea
valabil la 26 Ian 2016
Intrebare: Potrivit noului Cod fiscal si normelor metodologice de aplicare taxa pe serviciile de reclama si publicitate este inclusa in baza de impozitare a TVA?Inainte conform art. 137 alin. (3) lit. e) din Codul fiscal nu se cuprindea in baza de impozitare a TVA "sumele achitate de furnizor sau prestator, in numele si in contul clientului, si care apoi se deconteaza acestuia, precum si sumele incasate ...
05Oct2015
Achizitie intracomunitara de bunuri
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 05 Oct 2015
Intrebare: Societatea achizitioneaza marfa din GB (Irlanda de Nord) in baza unei facturi cu urmatoarele specificatii:- seller: societate X (cod TVA din Olanda) on behalf of Societatea Y (producatorul bunurilor) cu sediul in GB (Irlanda de Nord).- conditia de livrare este FOB Belfast,- baza TVA este exempted under Article 28C(E)3 of the sixth directive, - coordonatele bancare apartin societatii X din ...
04Oct2015
Emitere factura de daune si prejudicii pe numele transportatorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Oct 2015
Intrebare: Un benficiar factureaza daune catre transportator in baza comenzii si suplimentului la comanda. In supliment se precizeaza ca pentru orice zi de intarziere la livrare va penaliza transportatorul si va factura pagubele produse din vina acestuia. Pe comanda este precizat "comanda tine loc de contract". Beneficiarul nu are contract de transport incheiat cu transportatorul. Factura se va intocmi ...
23Sep2015
Inchiriere spatii comerciale
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2015
Intrebare: Facturare chirie spatii comerciale cu TVA si fara. Firma este platitoare de TVA si factureaza servicii de inchiriere spatii comerciale la unii clienti persoane juridice cu TVA si la altii fara TVA. Am inteles ca in anumite conditii fiscale chiria se poate factura cu sau fara TVA.Care este procedura de lucru in cele doua variante inclusiv declararea la ANAF si care e legislatia aplicabila? ...
12Aug2015
Acordarea diurnei
de
Dani Cucu
valabil la 12 Aug 2015
Intrebare: O firma de plasare de forta de munca detaseaza o parte din salariatii sai in Germania la un abator. Art. 9 din OUG 282015 pentru modificarea si completarea Legii nr. 3442006 privind detasarea salariatilor in cazul prestarii de servicii transnationale prevede ca ,,indemnizatiile specifice detasarii sunt considerate parte a salariului minim, in masura in care nu sunt acordate salariatului pentru ...
24Iul2015
Ajustarea bazei de impozitare a TVA pentru creanta preluata prin cesiune
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iul 2015
Intrebare: Am preluat o creanta de la o societatea, (de ex. creanta este in valoare de: 1.000 lei iar penalitati de intarziere in valoare de 1.100 lei). Intre timp societatea a intrat in faliment urmeaza sa se primeasca sentinta definitiva, in acest caz societatea noastra are drept de ajustare a TVA-ului pentru valoarea de 1000 lei (valoarea facturilor emise) daca nu noi am fost cei care am emis initial ...
24Iul2015
Cota redusa 9% pentru paleti utilizati la transportul bunurilor alimentare
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Iul 2015
Intrebare: Daca achizitionam de la un furnizor marfa - produse din carne cu TVA 9%, care vin pe paleti de lemn - ce cota de TVAau paletii Euro de lemn - 24% sau 9%? Sunt ambalaje returnabile care circula prin facturare.
20Iul2015
Datorii anulate la reorganizarea judiciara
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Iul 2015
Intrebare: O societate aflata in insolventa are in planul de reorganizare acceptat 10% din valoarea sumelor inscrise la masa credala de catre creditori( ina afara de banci) care au 70%.Pentru diferenta respectiva 90% si 30%-banci trebuie sa inregistrez venituri si sa fac ajustarea bazei de impozitare, acum sau la sfarsitul planului de reorganizare? Care este monografia contabila?
16Iul2015
Regularizare facturi primite pentru avansuri achitate
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Iul 2015
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA a platit un avans pentru un mijloc fix iar cand a devenit platitoare de TVA a primit factura de stornare avans. La factura de storno se storneaza si TVA-ul deductibil chiar daca nu l-am dedus initial?
01Iul2015
Venituri din subventii, calculul impozitului pe venitul microintreprinderilor
de
Elena Ionescu
valabil la 01 Iul 2015
Intrebare: Societatea primeste subventii pe suprafata si subventii pentru motorina si subventii pentru investitii(a cumparat un tractor). Care din ele intra in baza de impozitare a impozitului pe venitul microintreprinderilor? Concret ce este ajutorul de minimis?Intra in baza de impozitare?Dupa recoltare societatea va depasi c.a. si va trece la impozit pe profit. Ce subventii intra in baza de calcul a ...
22Iun2015
Achizitie intracomunitara de bunuri importate in Bulgaria, tratament fiscal TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Iun 2015
Intrebare: Am o marfa din China care ajunge la Varna, Bulgaria. Vama acestei marfi se face in Varna unde platesc TVA in vama si Taxe vamale. Acest TVA platit in Bulgaria este deductibil? La intocmirea declaratiei vamale mai sunt o serie de costuri in Bulgaria cum ar fi: descarcare la dana portului, transport prin port, formalitati vamale si alte astfel de servicii. Daca aceste servicii intra in baza de ...
22Iun2015
Servicii prestate de persoane afiliate, tratament fiscal TVA, impozit pe profit si impozit pe venit persoane juridice nerezidente
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Iun 2015
Intrebare: Avem urmatoarea situatie:A -societate cu raspundere limitata cu sediul social in RomaniaB - societatea mama a societatii A din Polonia C -clientul societatii A comparator din RomaniaD - societatea mama a societatii C din PoloniaAsadar avem A si C societati cu sediul in Romania si B si D societati mama cu sediul in Polonia.Societatile B si D au incheiat un contract de comercializare in ...
07Iun2015
Vanzare autoturism societate cate asociatul unic, in cazul incare societatea va fi lichidata voluntar - implicatii fiscale: impozit venit microintreprindere si TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 07 Iun 2015
Intrebare: O firma platitoare de TVA, si impozit -microintreprindere, intentioneaza inchiderea firmei , pentru motive de inactivitate, lipsa comenzi , etc. Inregistrat pe firma e un autoturism in valoare de 58000 lei, amortizat in prezent 53000 lei. Asociatul unic doreste sa intre in posesia autoturismului (oricum il foloseste in ptezent, in scop personal). 1.E obligatoriu intocmirea facturii fiscale ...
02Iun2015
Impozite si taxe platite de angajat si angajator. Facilitati acordate
de
Flavius Jakubowicz
valabil la 02 Iun 2015
Intrebare: Care sunt facilitatile ajutoarele in bani in bunuri pe care le poate acorda un angajator angajatilor sai?Ce impozite si taxe se platesc de catre angajat si angajator pentru facilitatile acordate?Daca cheltuielile cu facilitatile acordate sunt deductibile integrallimitatnedeductibile integral d.p.d.v. Fiscal la calculul impozitului pe profit ?Care sunt situatiile in care pentru anumite ...
23Mai2015
Servicii transport bunuri la import, transportator din Comunitate, tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Mai 2015
Intrebare: Societatea realizeaza un import dinTurcia,in conditia Incoterms EXW;in documentul electronic de import,in vama valoarea transportului a fost inclusa in baza de impozitare si s-a achitat TVA(4426=5121);transportatorul fiind inregistrat in scopuri de tva in UE a emis pentru noi Invoice cu taxare inversa(regim de UE);logic 4426 = 4427. Este correct sa avem aceste inregistrari si sa raportam in D390 ...
20Mai2015
Despagubiri.Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Mai 2015
Intrebare: S.C. X S.A. a incheiat cu S.C. Y S.A. un contract de prestari servicii prin care S.C. Y S.A. s-a angajat, contra cost, sa dezmembreze un anumit numar de vagoane de transport feroviar de marfa, achizitionate de catre S.C. X S.A. in anul 1990, scoase din uz si sa pregateasca pentru valorificare deseurile de fier rezultate, care sa fie predate S.C. X S.A.. Greutatea vagoanelor predate ...
Un produs marca