Consultanta specializata pentru CONTABILI 
6301 intrebari si raspunsuri despre baza de impozitare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 6301 intrebari si raspunsuri
14Iul2019
Modificare mijloc fix. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Iul 2019
Intrebare: Firma hotareste dezmembrarea unui mijloc fix in 2 parti egale ca marime si vanzarea unei parti din el (o schela metalica cu o suprafata mare care se poate imparti in doua). Mijlocul fix initial nu este complet amortizat, el s-a amortizat in proportie de 30%.Daca dezmembram un mijloc fix incomplet amortizat monografia este % = 2131 10.0002813 3.0006583 ...
15Iun2019
Omisune inregistrare in regim special pentru achizitie servicii intracomunitare. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Iun 2019
Intrebare: O societate de asigurari din Romania, scutita de TVA a achizitionat servicii intracomunitare in valoare de 10.000 euro. Furnizorul de servicii intracomunitare a emisa factura cu TVA cu o baza de impozitare de 10.000 euro si TVA 1.800 euro. Societatea a achitat furnizorului din UE intreaga valoare a facturii, inclusiv TVA adica 11.800 euro. Dupa obtinerea codului de TVA, societatea din Romania a ...
26Apr2019
Client in faliment. Implicatii fiscale si contabile
de
Dana Hristu
valabil la 26 Apr 2019
Intrebare: Daca o microintreprindere vrea sa isi ajusteze baza de impozitare a TVA pentru o creanta incerta de la un client intrat in procedura de faliment (care nu s-a finalizat inca) si face facturi de storno aceste facturi trebuie comunicate si societatii aflate in faliment? Procedura de faliment a inceput inainte de 1 ian 2019, din ianuarie 2016, iar creantele vin din anii anteriori (2012-2016). La ...
16Feb2019
Curs de schimb utilizat la regularizarea unei facturi de avans
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Feb 2019
Intrebare: In luna octombrie 2018 am primit o factura de avans pentru o achizitie intracomunitara de bunuri (6000 euro x 4.6670lei/euro). In luna ianuarie 2019 a fost receptionata marfa,10000 euro x 4,7628lei/euro curs de la data facturii. Pe factura finala este stornat si avansul de 6000 euro, valoarea totala a facturii fiind de 4000euro. La ce curs valutar se inregistreaza factura finala cu cele doua ...
16Ian2019
Activitate de arbitraj. Facturare
de
Marilena Radulescu
valabil la 16 Ian 2019
Intrebare: Cum se inregistreaza in contabilitate facturile emise de catre o societate care are ca obiect de activitate Alte activitati sportive activitatea de arbitraj, avand in vedere ca pe factura emisa, pe langa contravaloarea arbitrajului se factureaza separat cheltuielile de transport la meci precum si baremul pentru masa? Cheltuielile de transport si baremul de masa intra in baza de impozitare?
26Dec2018
Achizitie intracomunitara de bunuri. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Dec 2018
Intrebare: O societate din Romania, neplatitoare de TVA, face o achizitie de materiale de constructii in luna august 2018, din Italia, in valoare de 7.511 euro plus TVA 1.652 euro, in total achizitia a fost in suma de 9.163 euro. Furnizorul bunurilor este inregistrat in scopuri de TVA in statul membru Italia. S-a constatat ulterior ca a fost depasit plafonul de 34.000 lei (7.511 euro*4,6559 lei este egal cu ...
20Dec2018
Emitere facturi in format tiparit. Regim fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Dec 2018
Intrebare: Incepand cu luna ianuarie 2019 vom incepe perceperea unei taxe pentru emiterea facturii in format de hartie. Avand in vedere faptul ca noi aplicam precederile art. 286 alin. (3) lit. b) Cod fiscal si cu pct. 30 alin. (5) din normele de aplicare: orice cheltuieli accesorii efectuate de persoana care realizeaza o livrare de bunuri sau o prestare de servicii se includ in baza de impozitare a TVA, ...
11Oct2018
Aplicarea regimului special de TVA pentru autoturisme. Stabilirea marjei
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Oct 2018
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA si inregistrata conform art. 316 din Codul fiscal (microintreprindere) desfasoara comert (vanzare-cumparare) cu autoturisme. Obiectul de activitate are codul CAEN 4511. Socieatea achizitioneaza autoturisme second-hand din UE in scopul revanzarii catre persoane fizice si persoane juridice. Din punct de vedere fiscal societatea realizeaza achizitii de bunuri ...
24Sep2018
Comert second-hand in regim special. Declarare livrari prin decont TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Sep 2018
Intrebare: Societate platitoare de TVA aplica prevederile art. 312 din Codul fiscal. Societatea este revanzator in Romania si are regim special. Cum se completeaza Decontului de TVA? Baza de impozitare si taxa colectata aferenta livrarii, din marja de profit prin aplicarea sutei marite, o completez la randul 9. Venitul neimpozabil la care din randuri trebuie sa-l incadrez 14 sau 15? In instructiunile de ...
18Iul2018
Vanzare cladire cu mijloace fixe incorporate. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Iul 2018
Intrebare: Suntem o societate care doreste sa vanda un teren cu cladirea aferenta unei alte firme platitoare de TVA. Factura se va face cu taxare inversa. In cladirea respectiva se gasesc mijloace fixe (sistem de supraveghere video, usa metalica, mocheta, ventilator centrigugal etc) pe care le vom vinde si vom face o alta factura. Pentru aceste mijloace fixe vom factura cu TVA sau tot cu taxare inversa? ...
14Mai2018
Livrare marfuri. Cedare cesiune creanta
de
Irina Coma
valabil la 14 Mai 2018
Intrebare: Societatea X a efectuat in perioada 2011-2012 livrari de marfuri catre societatea Y. In anul 2012 societatea Y cedent, in baza contractului de cesiune, cesioneaza creanta pe care o are fata de societatea Z catre societatea X-cesionar la valoarea obligatiei de plata pe care societatea Y o are fata de societatea X. Societatea Z se afla in insolventa iar in anul 2015 a fost acceptat de catre ...
16Apr2018
Evidentierea taxei de mediu din documentele de vanzare
de
Daniel Crevelescu
valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: O societate comerciala care, de la 01.01.2018, este microintreprindere, comercializeaza uleiuri industriale (achizitii intracomunitare, dar si de la furnizori interni). La introducerea pe piata interna se calculeaza o taxa fixa de 0,3 lei/kg, care va fi evidentiata distinct pe factura emisa catre clienti pe tot lantul pana la consumatorul final si va intra in baza de impozitare a TVA. Pe ...
19Mar2018
Titluri detinute la societati romane si straine
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Mar 2018
Intrebare: Suntem o societate cu activitate in domeniul IT. Administratorul a hotarat sa investeasca banii companiei in actiuni cumparate la companii straine printr-o banca din Danemarca, ce se ocupa sa gestioneze aceste actiuni. Societatea a deschis un cont USD in Danemarca, a transferat bani acolo si din acel cont incaseaza dividende aferente actiunilor detinute si le vinde etc.1) Pentru dividendele ...
05Oct2017
Ecotaxa. Achizitie pungi pentru clienti
de
Ela Dumitra
valabil la 05 Oct 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:Societatea importa pungi cu maner astfel, calculeaza si plateste ecotaxa de 0.1 leu/bucata la Fondul de mediu. La vanzarea pungilor, inscriem pe factura sau bon fiscal ecotaxa aferenta, fara sa aplicam TVA, pe considerentul ca este o taxa pe care o incasam de la clienti si o viram ulterior la Fondul de mediu. Procedam corect cu privire la neincluderea in baza de ...
13Iul2017
Jurnalul pentru cumparari. Factura de transport declaratia vamala de import
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Iul 2017
Intrebare: Avem o factura de transport extern din Turcia pentru import marfa. Factura este emisa de un furnizor din Turcia. In baza DVI pentru calcula TVA? Taxele vamale sunt cuprins in acest transport extern pentru un import de marfuri. Factura se introduce in programul de contabilitate separat de factura de marfa si pe DVI in baza de impozitare. Factura de transport extern pentru un import de marfa este ...
23Iun2017
Baza pentru impozitul pe venitul microintreprinderilor
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Iun 2017
Intrebare: Intra in baza de impozitare la calculul impozitului pe veniturile microintreprinderii veniturile obtinute ca urmare a vanzarii de active corporale (cladire + teren)?
05Mai2017
PFA. Cabinet medical. Cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 05 Mai 2017
Intrebare: O PFA, cabinet medical, a dedus cheltuielile cu avocatul si expertiza in cadrul unui proces cu ANAF. Este corect? Cum sunt considerate veniturile incasate de la ANAF drept despagubire pentru cheltuieli judecata? Aceste venituri intra sau in baza impozabila? Sunt considerate venituri din despagubiri sau se merge pe principiul daca s-au dedus cheltuiala cu avocatul si expertiza tehnica atunci vor ...
04Mai2017
Contract de impresariat artistic. Tratament contabil si fiscal
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Mai 2017
Intrebare: Suntem o microintreprindere neplatitoare de TVA. Avem un contract de management si impresariat artistic cu un artist prin care societatea vinde prestatii artistice ale acestui artist dupa care trebuie sa-i platim artistului un anumit procent din suma incasata. Trebuie sa emitem unui club o factura pentru prestatia artistica a artistului. Suma pentru care trebuie sa emitem factura cuprinde ...
24Apr2017
Implicatii schimbare perioada fiscala pentru TVA
de
Dana Hristu
valabil la 24 Apr 2017
Intrebare: In luna aprilie 2017 o societate platitoare de TVA trimestrial realizeaza o cifra de afaceri (baza de impozitare TVA) in valoare de 100000 euro. Trece incepand cu luna mai la TVA lunar sau ramane asa pana la sfarsitul anului si trece la TVA lunar incepand cu anul 2018?
10Apr2017
Reglementari aplicabile contului 711
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Apr 2017
Intrebare: 1. Care este baza de impozitare nefiscalizata (fara includerea deducerilor fiscale: cheltuieli nedeductibile, venituri neimpozabile, alte deduceri) la sfarsit de an in cazul in care exista inregistrari cu contul 711? Se calculeaza aceasta baza de impozitare nefiscalizata evidentiind soldul contului 711 pe luna decembrie?2. Se poate confirma ca baza de impozitare nefiscalizata are urmatoarele ...
02Apr2017
Import bunuri. Inregistrare in D300
de
S.M. Armaselu
valabil la 02 Apr 2017
Intrebare: Societatea a importat bunuri. Conditia de livrare pe factura este EXW. In D300 baza de impozitare este cea din DVI avand in vedere ca bunurile se inregistreaza in contabilitate la cursul de la data facturii?
30Mar2017
Scoaterea din evidenta a creantelor aferente unor exercitii precedente. Inregistrarea ajustarilor. Aspecte fiscale si contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 30 Mar 2017
Intrebare: In balanta de verificare la data de 31.12.2016 soldul contului 4111 este mai mare de un an si pentru care nu au fost constituite provizioane in anii precedenti. Soldul contine sume mai vechi de 31.12.2014 si 10% sunt sume pana la data de 30.06.2015. Compenenta balanta de verificare:- actionati in instanta 3.546.706,74 lei- acordat de instanta 660.818,11 lei- faliment acordat in instanta ...
25Mar2017
Facturare deseuri electrice
de
Irina Coma
valabil la 25 Mar 2017
Intrebare: Factura de livrare deseuri electrice cuprinde valoarea acestora dar are si taxa de mediu de 3% care se scade din valoarea facturii. Care este baza de impozitare - cu sau fara taxa de mediu?
23Mar2017
Reduceri financiare acordate. Ajustarea bazei de impozitare a TVA
de
Dana Hristu
valabil la 23 Mar 2017
Intrebare: O societate comerciala din Romania inregistrata in scopuri de TVA acorda clientilor sai reduceri financiare pentru achitarea creantelor inainte de termenul normal de scadenta. Astfel, pentru incasarea unei creante in avans fata de termenul contractual societatea acorda o reducere de 2% din valoarea creantei. Societatea este obligata sa ajusteze baza de impozitare a TVA pentru reducerile ...
20Mar2017
Ajustarea bazei TVA la reduceri comerciale
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Mar 2017
Intrebare: Odata cu modificarea Legii 321/2009 facturarea de catre client a serviciilor de marketing conform clauzelor contractuale a fost interzisa societatile avand obligatia de a reface contractele incheiate. Aceste servicii erau exprimate in procente din cifra de afaceri realizata de partener si erau facturate de catre acestia (clientul devenit furnizor de astfel de servicii) fiind inregistrate in ...
10Mar2017
Scoatere din evidenta creante prescrise
de
Olguta Crevelescu
valabil la 10 Mar 2017
Intrebare: In anii 2008-2009 am achitat catre un furnizor, prin banca, avansuri diverse pentru care s-au emis facturi fiscale pe baza carorara am dedus TVA (TVA recunoscut si in procesele-verbale de control din acea perioada). In luna octombrie 2016 am inregistrat 654 = 4091 cu suma achitata integral intrucat termenul de prescriptie era implinit la data de 31.12.2014. Cu acest furnizor nu avem confirmari de ...
16Ian2017
Plafon cifra de afaceri 100.000 euro. Calcul pentru sistemul TVA la incasare
de
Constanta Popa
valabil la 16 Ian 2017
Intrebare: Societate Profesionala de Avocati cu Raspundere Limitata care este cu TVA la incasare in anul 2016 are o cifra de afaceri peste 100.000 EUR (583.729 lei) dar conform deconturilor de TVA a inregistrat sub 100.000 EUR (293.471 lei). Care va fi perioada fiscala in care se va declara TVA in anul 2017 avand in vedere ca in Codul fiscal la art. 322 alin. (2) determinarea cifrei de afaceri pentru ...
18Nov2016
Achizitii de la persoane neimpozabile si achizitii scutite de TVA. Declaratia 394
de
Daniel Crevelescu
valabil la 18 Nov 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Cum se raporteaza in declaratia 394 incepand cu data de 01.10.2016 o achizitie scutita conform art. 292 din Legea 227/2015 si o achizitie neinclusa in baza de impozitare conform art. 286 alin. (4) din Legea 227/2015 in conditiile in care furnizorul este inregistrat ca platitor de TVA (tip_partener = 1 iar validatorul Java 394 nu permite inregistrari cu procent TVA = 0 de ...
14Nov2016
Colectare TVA pentru bunuri oferite gratuit. Regim fiscal
de
Irina Coma
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: Produsele obtinute prin procesul de fabricatie acordate salariatilor proprii in mod gratuit reprezinta livrare de bunuri (este inclusa valoarea in baza de impozitare dpdv TVA)?
21Oct2016
Recuperare cheltuieli de formare profesionala
de
Dana Apostolescu
valabil la 21 Oct 2016
Intrebare: Recuperam cheltuieli de scolarizare de la un angajat care pleaca din firma. Calculul sumei de recuperat s-a facut din suma fara TVA a cheltuielilor de scolarizare.Firma trebuie sa colecteze TVA si sa factureze suma recuperata amiabil?
Un produs marca