Consultanta specializata pentru CONTABILI 
6301 intrebari si raspunsuri despre baza de impozitare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 9
Se afiseaza 241 - 270 din 6301 intrebari si raspunsuri
07Nov2014
Baza de calcul fond cultural la impresarul artistic
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Nov 2014
Intrebare: In opinia dvs, care este baza de impozitare pentru taxa fond cultural in cota de 1% datorata de operatorii economici care isi desfasoara activitatea in domeniul impresariatului artistic in conformitate cu art.21 din OG 511998 lit. k)? Societatea care datoreaza taxa la fondul cultural este autorizata pentru activitatile de impresariat artistic. Societatea inregistreaza, pe venituri, in evidenta ...
25Oct2014
Colectare TVA
de
Irina Coma
valabil la 25 Oct 2014
Intrebare: O societate presteaza servicii in constructii. Emite o factura de 10.000 lei + TVA 24% = 12.400 lei. Se retine o garantie de 5%, adica 500 lei. Pe factura se trece la pozitia 1: prestari servicii 10.000 + 2.400 = 12.400, pozitia 2: garantie 5% = 500 lei. Garantie o incasez peste aprox. 1 an. Societatea imi vireaza suma de 11.900. Cand si cum colectez TVA-ul?5121 = 4111 11900 (tvA AFERENT ...
25Oct2014
II achizitii de bunuri second-hand. Tratament TVA
de
Elena Garofil
valabil la 25 Oct 2014
Intrebare: Intreprindere individuala cu activitate de comert produse de ocazie, neplatitoare de TVA, intentioneaza sa achizioneze din UE autoturisme second-hand pe care sa le vanda ulterior catre persoane fizice si juridice in tara.1. Ce demersuri trebuie sa faca Intrep Indiv la ORC, ANAF sau la alte institutii ? 2. Ce inregistrari in registrele contabile trebuie efectuate pentru aceste operatiuni ? ...
20Oct2014
Firma neinregistrata in ROI. Achizitie intracomunitara
de
Irina Coma
valabil la 20 Oct 2014
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar a efectuat o achizitie intracomunitara de bunuri din Ungaria.Furnizorul extern a intocmit factura cu tva ,firma din Romania nu figureaza in baza de date Vies cu cod valid de TVA.In aceasta situatie se aplica regimul de taxare inversa , se se declara in declaratia 390?Baza de impozitare pentru alipcarea regimului de taxare inversa va fi valoarea totala a ...
17Oct2014
Client radiat de la O.N.R.C., tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Oct 2014
Intrebare: Revin cu o problema legata tot de scoaterea din evidenta a unui client care a fost dizolvat cu lichidare (radiere). In cazul de fata nu avem hotarare definitiva si irevocabila, am solicitat-o lichidatorului, dar am primit urmatoarele documente: - adresa de inaintare a unei copii a Sentintei civile nr.xx.022014, pronuntata de Tribunal , cu mentiunea ca pana la acest moment in cadrul ...
14Oct2014
Faliment debitor, ajustarea bazei de impozitare TVA, tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2014
Intrebare: Avand in vedere faptul ca nu se mai pot incasa sume de la clienti in stare de faliment (exista hotararea judecatoreasca), se solicita aprobarea trecerii pe costuri a sumei neancasate, din punct de vedere fiscal este o cheltuiala deductibila conform art 21(2) Cod fiscal,"sunt deductibile:n) pierderile inregistrate la scoaterea din evidenta a creantelor neincasate, in urmatoarele cazuri:1. ...
08Oct2014
Reduceri financiare. Emitere factura de regularizare
de
Elena Garofil
valabil la 08 Oct 2014
Intrebare: O persoana juridica romana livreaza bunuri catre o persoana juridica din UE, in condiile de plata este prevazuta acordarea unui discount financiar daca persoana juridica din UE achita inainte de data scadenta conform facturii de bunuri, emisa de PJ romana. In acest caz persoana juridica romana care acorda discount financiar persoanei juridice externe din UE are obligativitatea de a emite factura ...
07Oct2014
Refacturarea cheltuielilor de transport pentru bunuri achizitionate intracomunitar
de
Constanta Popa
valabil la 07 Oct 2014
Intrebare: O refacturare a costului de transport (ca factura separata) pentru achizitia unor materii prime si a unui mijloc fix se inregistreaza ca achizitii de bunuri sau de servicii intra - comunitare? Facture este de la societatea mama din Germania.
06Oct2014
Client radiat de la O.N.R.C.. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Oct 2014
Intrebare: Societatea noastra trebuie sa scoata din evidentele contabile un client care a fost dizolvat cu lichidare (radiere). Am luat certificat constatator de la ONRC - Motiv radiere:Inchidere procedura faliment si radiere debitor; Avem si hotarare judecatoreasca definitiva si irevocabila. Soldul creantei neincasate, cont 4118, este in valoare de 1.054.570 lei (inclusiv TVA19%), facturile fiind emise ...
30Sep2014
Inchiriere microbuz. Prestare servicii transport
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 30 Sep 2014
Intrebare: O firma A inchiriaza un microbuz unei alte firme B, pentru prestare de servicii de transport. De asemenea prin contract, stabilesc faptul ca firma A, care inchiriaza microbuzul, suporta si carburantul si taxele de drum, pe care urmeazasa le refactureze chiriasului, firma B. Avand in vedere faptul ca, firma a primeste documente din comunitatea europeana, cu TVA, nu cere rambursarea acestuia, ...
24Sep2014
Regimul accizelor si al TVA pentru cafea prajita provenita din achizitii intracomunitare
de
Flavia Vlad
valabil la 24 Sep 2014
Intrebare: Societate comerciala, microintreprindere, platitoare TVA trimestrial, inregistrata in registrul operatorilor intracomunitari.Urmeaza sa efectuam o achizitie intracomunitara a unei cantitati de 1500 kg cafea prajita. Va rugam sa ne raspundeti la urmatoarele:1. calcul accize , formula + exemplificare 2. stabilirea pretului de achizitie ,cursul de schimb utilizat, exemplificare3. plata ...
12Sep2014
Sume incasare. Societati afiliate. Inregistrari contabile
de
S.M. Armaselu
valabil la 12 Sep 2014
Intrebare: Doua societati au fost afiliate (au avut acelasi asociat persoana fizica ,25% in ambele societati ). Societatea A a imprumutat societatea B in mai multe randuri cu sume de bani. Intre cele 2 societati nu exista contracte de imprumut sumele fiind transferate prin banca si inregistrate pe contul 461 respectiv 462. Societatea A a intrat in executare si a fost dizolvata de la registrul comertului ...
10Sep2014
Vanzare bun imobil, numerar asociat. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Sep 2014
Intrebare: 1. O societate comerciala a construit un restaurant timp de aprox 10 ani. Receptia rest. s-a facut partial, prima data in 2007;in 31.12.2011 s-a finalizat restaurantul si s-a facut receptia finala. Pana atunci toate cheltuielile cu constructia restaurantului le-am inregistrat in contul 231 iar cand am facut receptia finala am inregistrat 212=231. Acum vrea sa vanda restaurantul. Se vinde cu TVA ...
01Sep2014
TVA achitat in vama. Importul si exportul de bunuri
de
Dana Hristu
valabil la 01 Sep 2014
Intrebare: Ref la intrebarea mea:"Intrebare: Societatea noastra are incheiat cu o firma din afara UE, un contract de mentenanta pentru o aparatura foarte scumpa. Ni se factureaza mentenanta si o platim. Pe parcursul anului, cand acel aparat se defecteaza, ni se trimit piesele respective ( deci facem import) si vine si specialistul lor care remediaza problema. Aceste piese vin insotite de o facture ...
07Aug2014
Vneituri neimpozabile tranzactionare titluri
de
Irina Coma
valabil la 07 Aug 2014
Intrebare: Am adresat anterior urmatoarea intrebare :Intrebare: Daca SC Y-persoana juridica romana, ar vinde partile sociale detinute la SC X -persoana juridica romana catre o firma din Germania, ce se intampla cu venitul respectiv? Se impoziteaza separat de restul veniturilor din exploatare?Raspuns: Veniturile obtinute in urma tranzactionarii partilor sociale intra in baza de impozitare fie a ...
06Aug2014
Aspecte contabile si fiscale privind plata arendei in bani si natura
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 06 Aug 2014
Intrebare: Societatea X conform contractelor de arenda incheiate cu arendatorii trebuie sa plateasca arenda atat in natura (cereale) cat si in lei.1. Care este procedura contabila pentru fiecare dintre cele doua cazuri?2.Exista o marja de deductibilitate?.3.Trebuie sa se retina un anumit procent pentru sanatate? Cine plateste contributia la sanatate?4.Ce declaratii se intocmesc?5.Pentru plata ...
05Aug2014
Contract de leasing operational. Dauna si fransiza
de
Dana Hristu
valabil la 05 Aug 2014
Intrebare: Suntem utilizator de leasing operational pentru parcul auto. Pe polita Casco (incheiata pe numele societatii de leasing-asigurat si societatea noastra-utilizator) este prevazuta fransiza 120 euro.Societatea de asigurari plateste service-lui agreat valoarea daunei, mai putin fransiza.In baza carui document trebuie sa achitam noi-utilizatorul fransiza? Este corect sa primi factura de ...
03Aug2014
Acordarea unei reduceri comerciale dupa executarea lucrarilor
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Aug 2014
Intrebare: In ce conditii pot acorda unui client pt care am executat o lucrare, dupa o perioada de 1 an o reducere pt diminuarea soldului.Clientul are un sold de 10.000 lei pt care vreau sa acord reducere de 1000 lei.Se poate acorda remiza, risturn? In ce conditii ?Se emite factura cu TVA? Si ce inregistrari contabile se fac?
31Iul2014
Impozitare venituri din parti sociale
de
Irina Coma
valabil la 31 Iul 2014
Intrebare: Daca SC Y-persoana juridica romana, ar vinde partile sociale detinute la SC X -persoana juridica romana catre o firma din Germania, ce se intampla cu venitul respectiv? Se impoziteaza separat de restul veniturilor din exploatare?
23Iul2014
Constructia unei hale de productie.Impozit pe constructii
de
Rodica Mantescu
valabil la 23 Iul 2014
Intrebare: Ce inseamna constructie usoara pe structura metalica pentru a fi inclusa in categoria impozitelor speciale cu 1.5%? Exemplu: Noi construim o hala de productie cu autorizatie de constructie de la primarie a carei valoare va ajunge la suma de 500.000 euro. Se poate inregistra aceasta la finante si impozita cu 1.5%?
09Iul2014
Ajustare TVA. Faliment
de
Irina Coma
valabil la 09 Iul 2014
Intrebare: O societate are de incasat bani de la un client care a intrat in faliment. Deoarece clientul nu a pus la dispozitia administratorului judiciar o balanta de furnizori corecta nu am fost instiintati sa ne inscriem la masa credala.Am aflat dupa o perioada mai mare de timp.Cand se va declara inchiderea falimentului voi putea sa-mi anulez tva-ul colectat, chiar daca nu am fost inscris la masa ...
05Iul2014
Operatiuni din sfera TVA. Reamenajari cladire
de
S.M. Armaselu
valabil la 05 Iul 2014
Intrebare: O societate cu sediul in Bucuresti a cumparat in anul 2007 o cladire in alta localitate. Aceasta cladire de birouri a fost reamenajata in vederea deschiderii unui hotel si a doua restaurante. In contabilitate operatiunile de reamenajare sunt in contul 231 - investitia preconizandu-se sa se incheie la sfarsitul anului 2014.Unul dintre asociati se va retrage din societate. Datorita faptului ca ...
02Iul2014
TVA. Control vamal. Factura. Stornare si corectie
de
Gabi Popescu
valabil la 02 Iul 2014
Intrebare: Poate un furnizor sa refuze corectia unei facturi (stornare si reemitere a serviciilor - scutit de tva) in urma unui control vamal ulterior pentru marfuri (panouri solare) importate in 2011 si 2013 au fost stabilite ca intrand in baza de impozitare TVA la import si serviciile de manipularedepozitare, serviciile comisionarului vamal si serviciile de transport pt. ruta vama-sediu firma, fiind ...
30Iun2014
TVA. Factura. Control vamal
de
Gina Dragon
valabil la 30 Iun 2014
Intrebare: In urma unui control vamal ulterior pentru marfuri (panouri solare) importate in 2011 si 2013 au fost stabilite ca intrand in baza de impozitare TVA la import si serviciile de manipularedepozitare, serviciile comisionarului vamal si serviciile de transport pt. ruta vama-sediu firma, fiind emisa decizie de modificare a bazei impozabile in vama si obligati la plata diferentei de TVA. Cum se ...
27Iun2014
Achizitie intracomunitara de bunuri fara plata
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Iun 2014
Intrebare: O persoana fizica care obtine venituri din drepturi de autor din mai multe surse depaseste in dec.2013 plafonul de 220.000 lei. Persoana fizica nu are contabilitate in partida simpla , impozitele sunt retinute la sursa si depune numai decl 200 anual. Inregistrarea in scopuri de TVA s-a facut incepand cu 01.07.2014. Ce trebuie sa faca persoana fizica pentru perioada de la care trebuia sa se ...
09Iun2014
In ce moneda se poate exprima suma inscrisa in factura
de
Elena Garofil
valabil la 09 Iun 2014
Intrebare: Revin la intrebarea referitoare la prestarile serv. informatice. Prestarile servicii constau in: "proiectare software, site-uri web compuse din aplicatii informatice la comanda sau la solicitarea beneficiarului. " Factura este obligatoriu sa fie si in lei? Sau ajunge numai in euro? Daca da, imi spuneti baza legala?
28Mai2014
TVA facturata eronat de furnizor. Recuperarea sumei
de
Constanta Popa
valabil la 28 Mai 2014
Intrebare: In urma unui control fiscal din verificarea declaratia 394 la societatea X a rezultat ca X a dedus tva in baza facturii intocmita eronat de catre furnizorul Y-neplatitor de tva.Acesta din urma desi neplatitor a intocmit factura cu tva.X intentioneaza sa recupereze parte din suma platita ca amenda de la Y, suma pe care Y o recunoaste.Poate Societatea X factura aceasta suma catre Y?Cum ar ...
24Apr2014
Calcul impozit pe venit pentru trim. I 2014
de
Elena Ionescu
valabil la 24 Apr 2014
Intrebare: Va rog un calcul pentru baza de impozitare la microintreprindere atunci cand avem la 31.03.2014 urmatoarele conturi:Total venituri = 25.000 lei din care 768=300 lei -venituri financiare (reevaluare leasing);722= 3500 (investitie in curs pentru gard)Avem si reduceri comerciale primate ulterior:609 = 85 lei 668 - 165 lei cheltuieli financiare (reevaluare leasing)
18Apr2014
Curs facturare si stornare avans
de
Mihaela Benta
valabil la 18 Apr 2014
Intrebare: Va multumesc pentru raspuns, am omis la intrebarea anterioara sa fac precizarea ca acest contract, cu valoare de 3000 eur, este incheiat intre persoane juridice romane, iar facturile sunt emise in lei.Intrebarea ramane in continuare, pentru situatia descrisa mai jos, tinand cont de faptul ca sunt operatiune interne, intre persoane juridice din Romania, care este varianta corecta: 1 sau ...
17Apr2014
Inregistrare bilete avion la o agentie de turism
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Apr 2014
Intrebare: O agentie de turism modifica, la cererea clientlui, data zborului. Pentru aceasta modificare, agentia de turism primeste de la furnizor factura cu "contravaloarea modificare bilete de avion". La randul ei agentia factureaza clientului aceasta cval. modificare bilete de avion.Presupun ca factura initiala primita de la furnizor este de 1000 lei.La primirea facturii agentia face urmatoarea nota ...
Un produs marca