Consultanta specializata pentru CONTABILI 
6301 intrebari si raspunsuri despre baza de impozitare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 8
Se afiseaza 211 - 240 din 6301 intrebari si raspunsuri
10Mai2015
Utilaje puse la dispozitia altei persoane.Achizitie produse finite la pret redus
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Mai 2015
Intrebare: S.C. X S.A. pune la dispozitie, fara plata, unor terti persoane juridice din Romania, utilaje si echipamente achizitionate si detinute in calitate de proprietar, pentru a fi utilizate in scopul producerii de catre acestia a pieselor necesare S.C. X S.A. pentru realizarea productiei de instalatii industriale. Aceste utilaje raman in proprietatea S.C. X S.A. pe toata perioada de exploatare a lor, ...
26Apr2015
Vanzare de tipul x produse plus unul gratis. Tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Apr 2015
Intrebare: Societatea noastra doreste sa vanda produse astfel 3+1 gratis.Va rog sa specificati ce acte se intocmesc in vederea acordarii unui produs gratis.Eventual un model de referat- contract cum trebuie sa apara promotia in intelegerea cu clientii.Cum intocmim factura putem scrie pe factura la denumire 3+1 gratis si la cantitate 3 sau trebuie sa apara toata cantitatea pe factura si eventual la pozitia ...
26Mar2015
TVA despagubire
de
Irina Coma
valabil la 26 Mar 2015
Intrebare: O societate incaseaza, in urma unui proces, o despagubire de la o alta societate, pentru deteliorarea unui constructii. Pentru aceasta despagubire trebuie colectat TVA?
24Mar2015
Dobanzi aferente obligatiunilor
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Mar 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea din 23 martie, impozitarea castigului din vanzarea obligatiunilor; ca urmarea a detinerii acestor obligatiunilor (considerate imobilizari financiare) societatea a obtinut venituri, si anume venituri din dobanzi. Aceste venituri pot fi excluse din baza de impozitare la calculul impozitului pe profit?
23Mar2015
Furnizor extracomunitar. Lipsa marfa la receptie
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 23 Mar 2015
Intrebare: Am primit de la un furnizor extracomunitar lipsa marfa la receptie.A recunoscut lipsa si a trimis un note credit in valorea marfii lipsa.Nu am mai trecut prin vama credit note.Este in regula?Care este monografia contabila pentru marfa lipsa care este inregistrata in contul 327 si trebuie sa inchidem soldul debitor cu valoarea notei de credit?Care este monografie contabila pentyru credit ...
19Mar2015
Bonus vanzari cu amanuntul pentru salariati. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2015
Intrebare: In cadrul unui grup de firme cu obiect de activitate productia de incaltaminte exista un magazin de desfacere ce apartine uneia din firme. Magazinul este aprovizionat cu produsele fabricate de societatile din cadrul grupului.Pentru salariatii din cadrul societatii care are magazinul de desfacere si pentru salariatii celorlalte societati din grup, prin politica grupului, s-a stabilit ca pretul ...
17Mar2015
Client aflat in insolvernta
de
Dana Hristu
valabil la 17 Mar 2015
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit si TVA, a constituit la 31.12.2013 provizion pentru un client aflat in insolvernta, deductibil 30-70%, in anul 2014 clientul a inceput procedura de faliment, pot la 31.12.2014 sa consider si cei 70% neducutibili ca si deductibili si sa tin cont la calculul impozitului pe profit?1) Daca da, la ce rand se trece in declaratia 101?2) La ce rand se trece in ...
13Mar2015
Decont de TVA. Avans achitat
de
Irina Coma
valabil la 13 Mar 2015
Intrebare: 1.In decontul de TVA Taxa hoteliera la ce rand se completeaza?2.In decontul de TVA se cuprinde cv facturii emise pentru penalizarile de intarziere incaste de la clienti?3. In decontul de TVA cv facturilor emise pentru veniturile din arenda la ce rand se completeaza?4.In decontul de TVA cv facturilor emise pentru deseuri la ce rand se completeaza?5.Avansurile achitate la extern pentru o ...
12Mar2015
Achizitie intracomunitara de bunuri si transport pe aceeasi factura
de
Dana Hristu
valabil la 12 Mar 2015
Intrebare: Pe o factura de achizitii intracomunitare ni s-au facturat si serviciile de transport.In cadrul declaratiei 390 trebuie sa declar contravaloarea transportului la servicii sau includ transportul in valoarea bunurilor asa cum inregistrez in contabilitate?
23Feb2015
Declaratia cod 392 A
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 23 Feb 2015
Intrebare: O agentie de turism,platitoare de TVA, are cifra de afaceri formata din comision la bilete de avion (SDD - deci si comisionul meu este fara TVA) sau din comision de la vanzari in care cota de tva nu este precizata pe factura (regimul marjei agentiilor de turism). Cum intocmesc D392?Exemplu:1. facturez un bilet de avion 4111 = % 1030 lei ...
22Feb2015
Marfa deteriorata. Factura catre transportator
de
Irina Coma
valabil la 22 Feb 2015
Intrebare: O societate primeste marfa de la un furnizor din UE. In timpul transportului o parte din marfa a fost deteliorata. Societatea trebuie sa recupereze contravaloarea marfii de la transportator. Pentru aceasta va intocmi factura cu sau fara TVA? Se pot aplica prevederile art. 137, alin. (3) lit b), in sensul facturarii fara TVA?
20Feb2015
Contract de export bunuri catre Republica Moldova
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 20 Feb 2015
Intrebare: Avem in dereulare un contract de export de bunuri catre Republica Moldova. Conform contractului daca la sfarsitul anului ating un anumit nivel primesc un bonus de un anumit procent.In cazul in care vanzarile sunt in baza unui contract de export cum acorda reducerea?Se acorda 4111=709 cu minus, scazand doar datoria? Trebuie facute alte declaratii la vama sau se emite doar nota de credit?
16Feb2015
Regularizare avans
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Feb 2015
Intrebare: In octombrie 2011 societatea Alfa achita un avans de marfa societatii Beta .4091=401=200.0004426=401-48.000401=5121=248.000In noiembrie 2011, societatea Beta factureaza partial din marfa (186.000 inclusiv TVA), urmand ca avansul sa-l storneze la livrarea integrala a marfurilor. Pe parcursul transportului marfa facturata este sechestrata pe motiv ca societatea Beta se sustrage de la ...
09Feb2015
Achizitii declarate in jurnalul de cumparari si in decontul 300
de
Popescu Diana
valabil la 09 Feb 2015
Intrebare: Inregistram pe baza unui borderou care functioneaza ca o instiintare de plata de la o societate de asigurari datoria cu primele de asigurare. Mentionez ca pe borderou apar referintele politelor si scadenta de plata.Acesta datorie nefiind document fiscal nu se regaseste in jurnalul de cumpararirespectiv nu se declara la decontul 300.Pe de alta parte, avem de la alte societati de asigurari ...
20Ian2015
Import bunuri, raportare prin decontul de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Ian 2015
Intrebare: Este necesara inregistrarea in decontul de TVA pentru urmatorul caz:In luna decembrie 2014 am cumparat marfa din Brasilia.Transportul maritim va fi asigurat de firma noastra.Formalitatiile vamale se vor face in Februarie 2015.In luna decembrie 2014 am inregistrat factura cu urmatoarea nota contabila: 327 - 401, fara TVA, urmand ca TVA-ul sa se calculeze pe baza importului vamal.Ca atare ...
16Ian2015
Declarare valoare facturi de ajustare clienti cu procedura de faliment inchisa
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2015
Intrebare: Referitor la Declaratia 394: Ajustarile de TVA in cazul clientilor cu falimente inchise pentru care se emit facturi in rosu, se cuprind in Declaratia 394?
14Ian2015
Creanta neincasata
de
Dana Hristu
valabil la 14 Ian 2015
Intrebare: Daca am o hotarare definitiva si irevocabila pentru o creanta pe care nu am incasat-o, suma respectiva o duc pe 654 ? Deductibila sau nedeductibila?
14Ian2015
Declaratie. D390. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 14 Ian 2015
Intrebare: Firma noastra achizitioneaza un utilaj de la o firma din Ialia, inregistrata in scopuri de TVA in Italia si care ne emite factura cu cod TVA din Italia.Livrarea marfii se face insa de la o divizie a firmei italiene, situata in Elvetia, iar liberul de vama in UE se face in Germania. Cum se declara aceasta operatiune in declaratia 390?
06Ian2015
Clienti incerti. TVA neexigibila
de
Dana Hristu
valabil la 06 Ian 2015
Intrebare: Care este tratamentul TVA-ului neexigibil pentru o firma care aplica TVA la incasare in cazul clientilor incerti?
22Dec2014
Achizitie produse energetice in cadrul unei operatiuni triunghiulare, tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Dec 2014
Intrebare: Intrebare: O societate din Romania achizitioneaza marfa (produse energetice) de la furnizorul din Bulgaria. Marfa este transportata in regim suspensiv fiind insotita de DAI din Olanda . Pe factura sunt trecute cele doua coduri valabile de tva ( furnizor beneficiar). Tranzactia este o achizitie triunghiulara. Cum trebuie declarata tranzactia in D390 cum se completeaza ? Cum trebuie declarata ...
19Dec2014
Achizitie bunuri pe teritoriul Romaniei de la furnizor stabilit pe teritoriul comunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Dec 2014
Intrebare: In data de 15.10.2013 societatea noastra a incheiat cu un furnizor un contract in vederea implementarii unui ERP, a fost trimisa o factura cu data de 03.11.2013, reprezentand partial implementare servicii.Deoarece termenului de implementare nu s-a respectat,s-a hotarat rezilierea contractulului in data de 07.01.2014 printr-o notificare, nu inainte de a fi ceruta factura de storno, deoarece nu ...
18Dec2014
Modalitatea de refacturare si inregistrare in contabilitatea proprietarilor a utilitatilor consumate de chiriasi
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Dec 2014
Intrebare: A. Cum completez sau ce elemente trec pe factura? Cum evidentiez pe factura baza de impozitare si TVA-ul aferent (avand in vedere ca NU toate elementele de pe factura primita sunt purtatoare deTVA) in vederea refacturarii serviciilor primite de la APA NOVA pe care o voi emite chiriasului? Factura primita de la APA NOVA prezinta urmatoarele elemente:1.contravaloare servicii -> 150 ...
14Dec2014
Prejudicii pentru neindeplinirea obligatiilor contractuale.TVA
de
Dana Hristu
valabil la 14 Dec 2014
Intrebare: Pe baza unei hotarari judecatoresti definitive si irevocabile, avem de incasat de la un furnizor prejudicii reprezentand materii prime carne neconforme furnizate de acesta, costuri analize de laborator si costuri de distrugere a mat.prime neconforme.La incasarea despagubirii, trebuie sa colectam TVA?
06Dec2014
Amenda rutiera refacturata de prestatorul intracomunitar, tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Dec 2014
Intrebare: Suntem o casa de expeditii. O societate de transport cu care am incheiat o comanda de transport pentru un transport intracomunitar, ne-a refacturat o amenda primita in comunitate. Factura respectiva este emisa cu tva. Transportatorul a considerat amenda externa ca o cheltuiala accesorie transportului si de aceea a emis factura cu tva. Mentionam ca transportul intracomunitar a fost facturat ...
05Dec2014
Facturare despagubiri contractuale. TVA
de
Irina Coma
valabil la 05 Dec 2014
Intrebare: Societatea A este producatoare de materii prime. Societatea B este clientul societatii A.Ambele societati sunt din ROMANIA, inreg in scop. TVASe constata la societatea B ca bunurile livrate de A sunt neconforme.Acest lucru genereaza la B costuri legate de stationarea utilajelor, costuri pe care cele doua societati decid ca le va suporta societatea A .In urma acestei decizii Societatea A ...
28Nov2014
Contract de comodat. TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Nov 2014
Intrebare: Societate A, incheie un contract de comodat cu societatea B, dandu-i acestuia in folosinta un autoturism. Cunoastem faptul ca in cazul in care autoturismul nu este in totalitate amortizat, se va ajusta TVA-ul la valoarea ramasa a autoturismului si ca amortizarea nu este cheltuiala deductibila pentru societatea A.Ce se intampla daca autoturismul este complet amortizat?
22Nov2014
Facturi intre nerezidenti in valuta. Deducere TVA
de
Irina Coma
valabil la 22 Nov 2014
Intrebare: Societate comerciala SRL din Romania achizitioneaza in baza unui contract de leasing financar un autocamion de la o societate de leasing din Romania.Facturile lunare pentru rata principal si dobanda sunt emise in Euro.Plata facturilor poate fi facuta in intregime in Euro ,societea de Leasing urmand sa emita factura pentru diferenta de curs ,sau TVA-ul din factura trebuie achitat in lei
14Nov2014
Ajustare TVA. Depreciere creante
de
Irina Coma
valabil la 14 Nov 2014
Intrebare: Avem un client neincasat pentru care am constituit o ajustare pentru deprecierea creantei .Suntem nevoiti sa scoatem din evidentele noastre contabile aceasta creanta nerecuperabila ca urmare inchiderii procedurii insolventei si radierii debitoarei din evidentele Registrului Comertului ( sentinta fiind definitiva si publicata in Buletinul procedurilor de insolventa)Ca urmare a faptului ca ...
14Nov2014
Prejudiciu client, tratament fiscal impozit pe profit si TVA la furnizor
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Nov 2014
Intrebare: In anul 2008 societatea achizitioneaza din Bulgaria o masina de imbuteliat lapte pe care o vinde unui client din Romania la un pret "X" lei + tva (19%). Clientul a dat in judecata societatea noastra pe motivul ca masina nu a functionat in parametri corespunzatori si a castigat procesul in 2014. Societatii noastre i s-a retinut din cont de catre executor suma de "X" incasata initial + o suma "Y" ...
08Nov2014
Persoane afiliate, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Nov 2014
Intrebare: Sunt asociat unic intr-o firma care are ca obiect contabilitate,expertiza contabila si consultanta.Aceeasi persoana fizica este si persoana fizica autorizata cu acelasi obiect de activitate(6920).La un eventual control este vreo problema daca firma emite factura catre PFA sau PFA emite factura catre firma cu prestare servicii contabilitate primara?
Un produs marca