Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2236 intrebari si raspunsuri despre cheltuieli nedeductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 11
Se afiseaza 301 - 330 din 2236 intrebari si raspunsuri
15Iul2022
Casare matrite. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 15 Iul 2022
Intrebare: Compania doreste casarea unor matrite care nu se mai folosesc, doar ca acestea nu au fost date in folosinta. Matritele au fost achizitionate in anul 2021, au fost puse in curs, dar nu au fost date in folosinta.Ce documente se folosesc intern si cum se trateaza din punct de vedere fiscal acest subiect? Monografia contabila este cea normala pentru casarea acestor matrite?
10Iul2022
Anulare accesorii
de
Bajan Camelia
valabil la 10 Iul 2022
Intrebare: In temeiul prevederilor art. XV din Ordonanta de urgenta a Guvenului nr. 69/2020 pentru modificarea si completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal, precum si pentru instituirea unor masuri fiscale, art. IX din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 19/2021 se acorda anularea obligatiilor de plata accesorii aferente obligatiilor bugetare principale, in speta dobanzi si penalitati profit, ...
09Iul2022
Anularea rezervei de verificare ulterioara. Corectie declaratii fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 09 Iul 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de impozit pe profit. Nu a inscris in perioada 2014-2017 in declaratia 101 dobanzile si diferentele de curs valutar care se reporteaza. Precizez ca dobanzile si diferentele de curs valutar au fost aferente imprumuturilor acordate de catre asociati si gradul de indatorare mai mare de 3, nu permitea deductibilitatea dobanzilor. Acestea au fost inscrise an de ...
03Iul2022
Asociatii de proprietari. Declaratia 101
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Iul 2022
Intrebare: Este necesar ca asociatiile de proprietari sa depuna declaratia 101?
30Iun2022
Creante neincasate. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 30 Iun 2022
Intrebare: Pentru neindeplinirea obligatiilor contractuale de catre un furnizor, s-a emis factura de penalitati in valoare 10.000 lei in data de 15.01.2022 si care este neincasata la 30.06.2022.Care este tratamentul contabil si fiscal pentru aceasta creanta neincasata?
27Iun2022
Ecotichet Rabla si leasing
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Iun 2022
Intrebare: SRL A obtine un ecotichet prin programul Rabla Plus pentru un autoturism, iar diferenta de pret pentru contractarea autoturismului o finanteaza printr-un un contract de leasing financiar. Firma de leasing financiar emite o factura pentru valoarea ecotichetului (baza + TVA 19% = valoarea subventiei). Autoturismul este inchiriat catre SRL B, iar dupa un an, SRL B preia contractul de leasing ...
21Iun2022
ONG. Declaratii 101 rectificative
de
Ana Avram
valabil la 21 Iun 2022
Intrebare: O organizatie non-profit (asociatie sportiva) care nu realizeaza activitati economice are urmatoarele date in balanta contabila la 31.12.2021:- Total venituri = 275.546 lei (contul 7311, contul 733, 7366 - venituri din taxe, cotizatii, vize membri, sponsorizari, venit din subventii) - Total cheltuieli = 256.141 lei (cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile)- Excedent = 19.405 lei 1. ...
16Iun2022
Vanzare titluri de participare
de
Gabi Popescu
valabil la 16 Iun 2022
Intrebare: Societatea A isi vinde partile sociale detinute in societatea B. Contavaloarea partilor sociale se incaseaza prin banca.Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta operatiune? Daca este vorba de folosirea contului de venituri, acesta este impozabil?
07Iun2022
Investitii imobil. Contract de comodat
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Iun 2022
Intrebare: O intreprindere a primit un imobil de la asociatul firmei persoana fizica, in folosinta gratuita, in baza unui contract de comodat. Firma are ca obiect de activitate inchirierea bunurilor imobile catre terti. La acest imobil s-au efectuat lucrari de reparatii si modernizare-consolidare prin firma, conform prevederilor contractuale. La finalizarea lucrarilor, firma va inregistra in contabilitate ...
19Mai2022
Creante neincasate. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mai 2022
Intrebare: In 2020 a fost constatata o paguba (pe parcursul unui transport) in valoare de 2.000 lei. Suma a fost evidentiata conform documentelor, pe relatia cu clientii astfel: 4111 = 461 2.000 lei, din care au fost incasati 1.000 lei 5121 = 4111, iar pe relatia cu furnizorul/prestatorul avem urmatoarea monografie: 461 = 401 2.000 lei si plata integrala a sumei stabilite cu titlul de despagubire: 401 = ...
15Mai2022
Restituire creditare catre asociat prin cedare stoc de marfa
de
Anca Ardelean
valabil la 15 Mai 2022
Intrebare: Administratorul unei societati s-a hotarat sa o inchida. Acesta a acordat imprumuturi ca asociat firmei (destul de mari). Firma in momentul de fata are produse in stoc la valoare mai mica decat imprumuturile. Ce se poate face cu stocul ramas daca se doreste inchiderea societatii? Poate fi cumva compensat cu datoria pe care societatea o are fata de acesta? Cum se trateaza din punct de vedere ...
13Mai2022
Creante prescrise
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mai 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit. Constata ca are creante neincasate de la un client, prescrise, reprezentand vanzare marfa. Societatea doreste sa storneze acum facturile respective si sa le refactureze cu data actuala, apoi sa solicite plata acestora pe cale amiabila sau in instanta. Care ar fi implicatiile contabile si fiscale in aceasta situatie? Daca exista confirmari de sold ...
10Mai2022
Servicii medicale de neurochirurgie. Optimizare fiscala
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: Sunt neurochirurg (medic specialist) cu PFA. Momentan am venituri din prestari de servicii: consultatii medicale, operatii in clinici private, cu contract de prestari de servicii. Contabila m-a sfatuit sa infiintez SRL.Care sunt avantajele si dezavantajele daca trec pe SRL? Ce cod CAEN pot folosi in cazul in care infiintez SRL, daca ofer aceste servicii doar cu contract cu clinici private?
09Mai2022
Dobanzile reportate in declaratia 101
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Mai 2022
Intrebare: Va rog sa ne oferiti opinia pentru o rubrica a Declaratiei 101 privind impozitul pe profit. Este vorba despre rubrica 31 - Cheltuieli cu dobanzi reportate pentru perioada urmatoare. Am sa iau cateva sume pentru a exemplifica.La 31.12.2020 societatea a inregistrat o pierdere de 40.000 lei, rezultata din:Venituri totale 30.000 leiCheltuieli totale 70.000 leiS-au declarant in ...
06Mai2022
ONG. Impozit pe profit anual. Venituri scutite
de
Vera Constantin
valabil la 06 Mai 2022
Intrebare: Am infiintat o ONG in cursul anului 2022. Sunt platitor de impozit pe profit anual.Beneficiaza de ceva scutiri la taxe si impozite pe Legea 305/2006 sau sub orice alta forma?
05Mai2022
Microgrant incasat de PFA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Mai 2022
Intrebare: O PFA a primit in 2021 2.000 euro microgranturi. A achizitionat calculator si obiecte de inventar.In evidenta contabila cum inregistrez aceste obiecte de inventar, cheltuiala deductibila? Amortizarea calculatorului va fi deductibila? Banii primiti de la granturi se inregistreaza in jurnalul de incasari si plati? In declaratia unica se declara cei 2.000 euro primit pe granturi?
02Mai2022
PFA in partida simpla. Monografie contabila
de
Daniela Manole
valabil la 02 Mai 2022
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o PFA cu cod CAEN 5320 (infiintata in aprilie 2022)?
01Mai2022
Impozitarea subventiei pentru somaj tehnic
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 01 Mai 2022
Intrebare: Veniturile neimpozabile obtinute din somajul tehnic (conform OUG 30/2020) trebuie sa se reflecte pe cheltuielile nedeductibile in D101? La rd. 32 trebuie sa fie aceeasi suma ca si la rd. 21?
29Apr2022
Prime de asigurare voluntara de sanatate. Tratament fiscal
de
Nicolae Liviu
valabil la 29 Apr 2022
Intrebare: Suntem o societate civila de avocatura si functionam ca asociere fara personalitate juridica intre 2 asociati, persoane fizice nerezidente. Casa de avocatura are personal administrativ format din 16 angajati cu contract individual de munca si 50 avocati colaboratori rezidenti cu care are incheiate contracte de colaborare (profesia de avocat este profesie liberala si avocatii nu pot fi angajati cu ...
28Apr2022
Costul casei de marcat la impozitul pe profit
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. In luna ianuarie 2022 a deschis un punct de lucru nou si a achizitionat o casa de marcat.Se mai poate scadea din impozitul pe profit aferent trim. 1 al anului 2022 costul de achizitie al casei de marcat? Mai este valabila in anul 2022 acesta facilitate?
20Apr2022
Tratamentul fiscal al cheltuielilor cu achizitionarea caselor de marcat
de
Bajan Camelia
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: O societate (microintreprindere) a achizitionat o casa de marcat in anul 2022.Se mai scade din impozit? Dar la cei platitori de impozit pe profit?
15Apr2022
Impozit pe microintreprinderi/profit
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O societate cu activitate in agricultura este platitoare de impozit pe profit. In anul 2021 societatea a realizat venituri din activitatea de baza in valoare de 4.870.960 lei. In lunile octombrie, noiembrie si decembrie 2021 a incasat si subventiile pe teren in suma de 857.000 lei, astfel veniturile totale fiind de 5.727.960 lei. Cum se considera societatea la sfarsit de an (platitoare de ...
15Apr2022
Donatie bunuri. Documente. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: Suntem o SRL si dorim sa donam o imprimanta cu o valoare de inventar de 1.000 lei si un calculator de 4.200 lei.1. Ce documente trebuie sa intocmeasca SRL (contract, proces verbal, liste inventar etc.)?2. Cheltuielile sunt nedeductibile la calculul impozitului pe profit?3. Suntem platitori de TVA. Trebuie sa platim tva 988 lei?4. Se face autofactura pentru aceasta TVA?5. Care este ...
15Apr2022
Preluare portofoliu clienti. Aspecte contabile si fiscale
de
Anca Ardelean
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: S-a preluat un portofoliu de clienti si am inregistrat valoarea pe 2071 fond comercial. Este corecta monografia contabila? Pe ce perioada se amortizeaza fondul comercial? Amortizarea este cheltuiala deductibila la calculul impozitului pe profit?
15Apr2022
Daune morale. Monografie contabila
de
Anca Bilas
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: Societatea a fost obligata prin hotarare judecatoreasca definitiva la plata unei sume de 30.800 lei, reprezentand daune morale, ca urmare a unui accident de munca. Suma de 30.800 lei reprezinta dauna morala si cheltuieli de judecata.Care este monografia contabila?
14Apr2022
Microintreprindere. Anulare ajustare pentru depreciere creanta
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Apr 2022
Intrebare: La inchiderea anului 2020 se constituie un provizion pentru clienti incerti (la 100% din valoarea creantei), cu scadenta depasita peste 270 zile, iar la calculul impozitului pe profit 30% din valoarea acestui provizion se considera cheltuiala deductibila, iar 70% cheltuiala nedeductibila prin nota contabila 6812 = 491.In cursul anului 2021, pentru acest client s-a pierdut procesul prin ...
13Apr2022
Inregistrarea in contabilitate a diferentelor constatate in urma inspectiei fiscale
de
Adela Oncescu
valabil la 13 Apr 2022
Intrebare: O societate din Romania activeaza in domeniul prestarii de servicii. Este platitoare de impozit pe venit microintreprinderi. In urma unui control se stabilesc urmatoarele sume conform deciziei de impunere:Anul 2019- cheltuieli efectuate de asociat unic in scop personal - anul 2019 = 174.145 lei- profit nerepartizat 2018 = 229.590 lei- pierdere 2019 = 57.787 leiRezulta: - profit ...
10Apr2022
Determinare profit reinvestit. OUG 153/2020
de
Elena Ionescu
valabil la 10 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala are la 31.12.2021 urmatoarele date:- venituri totale = 1.732.2791,08 lei- cheltuieli totale = 15.612.300,88 lei- cheltuieli nedeductibile = 282.492,85 lei (inclusiv 691 + sponsorizare)- venituri neimpozabile = 60.000 lei- rezerva legala = 5.414,58 lei- investitii - echipamente = 328.804,70 lei- sponsorizare = 15.300 lei- reducere bonificatie - OUG 153/2020 ...
09Apr2022
Inregistrare decizie de esalonare la plata a obligatiilor fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: Unitatea noastra a solicitat conform OUG 181/2020 esalonarea la plata a obligatiilor fiscale acumulate pe perioada starii de urgenta, in urma careia a primit decizia de esalonare pentru o perioada de 60 luni. Decizia contine debitul datorat defalcat pe categorii de impozite, dobanda si penalitatile aferente.Care este monografia contabila la emiterea deciziei si lunar la plata fiecarei ...
09Apr2022
Ajustare TVA dedusa. Monografie contabila
de
Bajan Camelia
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala trebuie sa ajusteze TVA in urma unui control ANAF. Are obligatia ca la rubrica regularizari taxa dedusa sa inregistreze tva in suma negativa in valoare de 11.666 lei si baza 61.398 lei. Care este monografia contabila corecta daca inainte de corectie in balanta avem urmatoarele solduri: sold 371D 168906, sold 378C 43657.12, sold 4428C 27863.29?
Un produs marca