Consultanta specializata pentru CONTABILI 
480 intrebari si raspunsuri despre factura de stornare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 480 intrebari si raspunsuri
29Aug2022
Regim fiscal TVA pentru anulare tranzactie vanzare teren. Penalizari. Diferente de curs valutar solicitate in instanta
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2022
Intrebare: Avem sentinta definitiva ce prevede anularea unei tranzactii de vanzare teren din anul 2013. La 13.02.2013 am vandut acestui client un teren agricol, tranzactie purtatoare de TVA. Atunci cota era de 24%. Sentinta stabileste sa platim inapoi cumparatorului din anul 2013 suma de "2.000 euro/ha + TVA in echivalent lei la cursul BNR din ziua platii efective, suma la care se adauga dobanda legala ...
08Aug2022
Stornare factura
de
Bajan Camelia
valabil la 08 Aug 2022
Intrebare: Am o factura emisa in data de 30.11.2021.O mai pot storna?
30Iul2022
Activitati de dezvoltare imobiliara. Facturare apartamente in 2023
de
Vera Constantin
valabil la 30 Iul 2022
Intrebare: Referitor la noile modificari legislative, prin Ordonanta 16/2022 se rasfrange sfera de aplicare a cotei de TVA de 5% pentru livrarea de locuinte catre persoane fizice. In plus, prin derogare de la prevederile de mai sus, in anul 2023, cota redusa de TVA de 5% se aplica si pentru:b) livrarea de locuinte care au o suprafata utila de maximum 120 mp, exclusiv anexele gospodaresti, a caror valoare, ...
07Iul2022
Achizitie autoturism in leasing financiar. Monografie contabila
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Iul 2022
Intrebare: O firma a achizitionat un autoturism. Contractul de leasing financiar s-a incheiat pe data de 24.06.2022Contractul de leasing are urmatoarele informatii:- valoarea de intrare 37.960 euro + tva- valoare avans 15.184 euro + tva (40%)- valoare finantata 22.776 euro + tva- valoare reziduala finala 380 euro + tva (1%)Valoare totala 40.734 euro + tva- taxa de administrare 949 euro + ...
29Iun2022
Reziliere contract de vanzare imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Iun 2022
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de impozit pe profit si TVA (vanzator). A vandut in luna 12.2021 un imobil catre un client persoana fizica. La momentul semnarii contractului de vanzare-cumparare la notar, valoarea imobilului era achitata in procent de 40%. In contractul de vanzare-cumparare s-a stabilit ca termen de plata pentru diferenta de 60% data de 28.02.2022.Deoarece clientul nu ...
28Iun2022
Factura emisa eronat. Corectare operatiune
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Iun 2022
Intrebare: O societate X a achizitionat un spatiu comercial de la o alta societate Y in luna ianuarie 2022. Ambele sunt platitoare de tva. Societatea X inchiriaza spatiul comercial optand pentru taxarea serviciilor de inchiriere de la 01.04.2022. Societatea Y a inchiriat si ea spatiul, dar in regim de scutire. Societatea nu a optat pentru taxarea acestor servicii. Este vorba despre acelasi chirias. Desi ...
27Iun2022
Retur bunuri
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Iun 2022
Intrebare: Cum procedez in situatia in care preluarea unor bunuri de retur (in cadrul unui contract de delegare prin concesionare unor servicii de utilitati publice) s-au facut cantitativ, iar la acest moment (contractul fiind in derulare) o parte din aceste bunuri de retur sunt deteriorate si unele lipsa (ex: containere clopot de 1100L)?
21Iun2022
Corectie factura
de
Elena Garofil
valabil la 21 Iun 2022
Intrebare: O SRL platitoare de TVA si de impozit pe venit (1%) a emis in decembrie 2021 o factura pentru inchirierea unei hale. In contract era prevazuta chiria pentru 5 luni si o luna de garantie, numai ca factura a fost facuta pe total suma si inregistrata in 706.Acum trebuie stornata si restituita garantia in valoare de 500 euro. Clientul spune ca a inregistrat corect chirie + avans (garantie), chiar ...
21Iun2022
Anulare contract
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Iun 2022
Intrebare: Societatea noastra a vandut unei societati comerciale, in baza unui contract de vanzare cumparare un ansamblu de transport marfa si a incasat contravaloarea acestuia in cont bancar, in baza unei facturi proforme. Din cauza faptului ca nu-si pot asigura logistica necesara efectuarii uniu transport de marfa, doresc anularea sau revanzarea bunului.Care este modalitatea corecta de a inchide ...
20Iun2022
Magazin. Document incasare. Restituire avans
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iun 2022
Intrebare: La un magazin en detail se emit bonuri fiscale pentru avans la persoane fizice. Pe baza carui document primar se colecteaza tva? In luna urmatoare se restituie avansul. Ce documente primare contabile se intocmesc? Cum bat pe casa de marcat restituire avans?
14Iun2022
D406. SAF-T. Bonuri fiscale
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 14 Iun 2022
Intrebare: Operez vanzare catre client persoana fizica/juridica doar cu emitere bon fiscal pe care evidentiez CNP/CIF client (fara a emite factura). Un astfel de bon fiscal care indeplineste conditiile unei facturi simplificate se raporteaza sau nu in D406 SAF-T? Si la sectiunea SalesInvoices (facturi emise) sau doar la sectiunea Payments (plati)?
14Iun2022
D406. SAF-T. Declarare TVA. Import
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 14 Iun 2022
Intrebare: Referitor la declaratia SAF-T, care este modul de declarare a TVA aferenta importului, avand in vedere ca deducerea TVA se exercita in baza DVI si nu a facturii de achizitie?
25Mai2022
Anulare achizitie intracomunitara de servicii
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: Am primit o factura pentru servicii electronice de la Microsoft. Nu am achitat factura, era o eroare. Ulterior au anulat datoria, rambursand suma in cont, dar neemitand o factura de storno.Figuram acum cu o datorie in 401 Microsoft si cu o suma incasata in banca in 473. Pentru ca ei nu vor sa emita factura de storno, cum procedez? Autofactura pe suma de stornat si inregistrarea 473 = 708 ...
17Mai2022
Retur in cadrul sistemului TVA la incasare
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Mai 2022
Intrebare: O societate este inregistrata in scopuri de TVA. Aplica sistemul de TVA la incasare incepand cu anul 2018. A vandut la data de 02.06.2021 unei alte societati marfuri constand intr-un echipament in valoare de 50.000 lei + 19% TVA. In decursul aceleiasi luni, societatea a incasat intreaga contravaloare a facturii.Notele contabile inregistrate au fost:Vanzare: 4111 = 707 ...
14Mai2022
Vanzare teren. Incheiere promisiune. Modificare beneficiar final
de
Elena Garofil
valabil la 14 Mai 2022
Intrebare: Societatea ABC este microintreprindere. Este inregistrata in scopuri de TVA. Vinde un teren catre o persoana fizica astfel: in luna ianuarie 2022 se incheie o promisiune de vanzare cumparare intre societatea ABC in calitate de vanzator si persoana fizica S.R. in calitate de cumparator, in valoare de 67.000 lei + TVA pentru care intocmeste factura. In mai 2022 se incheie contractul de vanzare ...
11Mai2022
Client in faliment
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: In data de 07.04.2022 am primit o notificare de deschidere a procedurii generale de faliment impotriva unui client. Creanta este in suma de 28.483 lei (tva 19% inclus), iar soldul reprezinta contravaloarea marfurilor livrate si prestarilor de servicii efectuate si neincasate din anii 2017 (facturi emise si primite de beneficiar).Este corect urmatorul tratament contabil si fiscal? Constituire ...
18Apr2022
Proiect imobiliar cu avans incasat cu cota de 5% TVA. Vanzare constructie neterminata
de
Constanta Popa
valabil la 18 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva. Are in derulare un proiect imobiliar. In acest sens a achizitionat un teren. A inceput constructia blocului si a incasat avansuri de la clienti persoane fizice cu cota de 5%. In luna martie cesioneaza intreg proiectul, respectiv terenul, constructie nefinalizata, in baza unui contract de vanzare cumparare. La stabilirea pretului de vanzare s-a luat in calcul ...
16Apr2022
Reziliere contract de vanzare-cumparare in rate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Apr 2022
Intrebare: O societate A a achizitionat un imobil cu plata in rate de la o alta societate B - CVC din martie 2021. Transferul dreptului de proprietate s-a facut la data incheierii CVC, cand s-a primit si factura pentru inregistrarea imobilului. Conform CVC ratele se platesc anual de A, avand scadenta martie 2022, martie 2023 etc. pe o perioada de 5 ani stabilita prin CVC. Incepand din martie 2021 ...
13Apr2022
Inregistrare achizitie in baza avizului de expeditie. Refuz factura
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2022
Intrebare: In cursul lunii martie 2022 am avut intrare de combustibil pe baza unui aviz de insotire a marfii de la un furnizor de combustibil in baza contractului semnat de parti. Pe aviz apare specificata doar cantitatea livrata (jumatate din catitatea asumata prin contract), dar nu specifica pe aviz si pretul din contract. S-a receptionat cantitatea de pe aviz la valoarea din contract 31.644 litri * ...
01Apr2022
Destocare furnizor debitor
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Apr 2022
Intrebare: La inceputul lunii decembrie 2021 a fost achitat un avans catre o PFA inregistrata in scopuri de TVA pentru prestarea unor servicii. Am primit factura de avans, care a fost inregistrata pe contul 4092 (baza 500 lei) + 4426 (TVA 95 lei). La finalul lunii decembrie 2021 PFA respectiva a solicitat si a obtinut radierea de la ORC. Ca urmare a radierii a fost anulata si inregistrarea in scopuri de ...
21Mar2022
Regularizare facturi de leasing
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Mar 2022
Intrebare: Am incheiat un contract de leasing. Primim o factura de la societatea x (nu firma cu care incheiem lesingul) cu suma de 10.000 lei baza si 1.900 lei tva pe care scrie avans conform contractului incheiat (luna 01.2022). Suma de 10.000 lei am contabilizat-o in avans (am platit-o).In luna 02.2022 la intrarea in posesia masinii, firma contractoare de leasing factureaza prima rata din contract: ...
18Mar2022
Ajustare tva si drept de deducere cheltuieli pentru creante neincasate
de
Diana Popescu
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: 1. Un client a intrat in procedura falimentului in iunie 2012. Procedura falimentului a fost inchisa in septembrie 2021 si clientul a fost radiat. Sunt in posesia ambelor sentinte de intrare in procedura falimentului si de inchidere a procedurii. Se mai poate face ajustarea tva in acest caz? La data intrarii in procedura falimentului (iunie 2012) a fost constitut provizion 100% deductibil. Este ...
12Mar2022
Corectie facturi. Eroare de calcul
de
Teleman Nicolae Ciprian
valabil la 12 Mar 2022
Intrebare: Doua societati sunt afiliate. Una factureaza catre cealalta servicii de proiectare. In luna decembrie s-a emis o factura de o valoare mai mica decat trebuia de fapt. Se doreste sa se revina la luna decembrie si sa se refaca factura corect. Avand in vedere ca anul nu s-a inchis, s-au depus doar declaratiile 300 si 394 care sunt implicate in aceasta rectificare.In primul rand este corect sa se ...
03Mar2022
Deducere TVA neexigibila
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: Societatea noastra a inregistrat in luna decembrie 2021 urmatoarea nota contabila:% = 408 119 RON605 100 RON4428 19 RONSuma de 119 RON a fost acceptata de societatea noastra din totalul facturii de 1.000 RON. Diferenta intre suma acceptata si suma facturata de furnizor reprezinta diferenta de pret intre contract si factura emisa de furnizor.In luna Februarie 2022 s-a ...
21Feb2022
Avansuri cesionate la vanzare imobil
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Feb 2022
Intrebare: Firma ABC SRL este dezvoltator imobiliar. A facut antecontract notarial cu un client, Popescu Dan, pentru 3 apartamente de 138.000 euro + TVA in anul 2021 pentru care s-a platit un avans de 30% + TVA 19% la fiecare apartament. Acum se doreste ca pentru un apartament din cele 3 sa se faca cesiune luna aceasta. Se va face la notariat cesiunea drepturilor asupra apartamentului. Noul proprietar va ...
03Feb2022
Factura achitata si contestata in instanta
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Feb 2022
Intrebare: Am achitat o factura pentru prestarea careia nu am fost de acord, dar am actionat in instanta recuperarea ei.Se inregistreaza pe costuri sau pe debitori pana la finalizarea procesului?
01Feb2022
Livrari intracomunitare suspecte. Corectare factura emisa initial
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Feb 2022
Intrebare: Suntem o societate inregistrata ca platitoare de TVA la incasare si datorita faptului ca avem parteneri din UE suntem inregistrati si in VIES. Am fost sesizati de organele de control ca avem livrari de bunuri suspecte. Unul dintre partenerii din UE au comunicat numar de tva neinregistrat in registrul VIES. Facturile emise in 2021 spre acest partener au fost declarate atat in D390, cat si D300 in ...
27Ian2022
Anulare factura dupa depunerea decontului de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: Pe data de 25 ale lunii s-a depus decontul de TVA pentru luna decembrie. Dupa depunerea declaratiei s-a anulat o factura din luna decembrie si s-a refacut factura in luna ianuarie. Cum se corecteaza aceasta situatie?
26Ian2022
Returnare bunuri importate care nu corespund calitativ
de
Anca Ardelean
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Pentru produsele achizitionate din China (factura de la furnizor cu VAT de GB) facem returul produselor defecte in Polonia. Pentru acest retur furnizorul emite credit memo tot cu VAT de GB.Daca nu am alte informatii despre inregistrarea acestuia in Polonia (doar dovada livrarii), unde se declara si cum tratez din punctul de vedere al TVA?
24Ian2022
Reziliere contract de vanzare cumparare. Imobil demolat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: Societatea A este platitoare de TVA si vinde catre societatea B (platitoare de TVA) in ianuarie 2020 un imobil format din cladire si teren si aplica taxarea inversa conform art. 331 din Codul fiscal. Valoarea de vanzare este de 700.000 lei (constructia 500.000 si terenul 200.000). In contractul de vanzare-cumparare se stabileste urmatoarea clauza: cumparatorul achita suma de 100.000 lei la ...
Un produs marca