Consultanta specializata pentru CONTABILI 
92 intrebari si raspunsuri despre impozit pe profit de recuperat oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 92 intrebari si raspunsuri
18Apr2013
Impozit pe profit de recuperat. Tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 18 Apr 2013
Intrebare: Suntem o societate comerciala care in anul 2012, am fost platitoare de impozit pe profit 16%. Nu am depasit plafonul de 65.000 euro, astfel incat cu data de 01.02.2013, suntem platitori de impozit pe venit micro 3%. Daca la 31.12.2012, avem impozit in declaratia 101 de recuperat, 1000 lei, la ianuarie 2013, nu reusim sa acoperim pierderea si rezulta tot impozit pe profit de recuperat. Cum ...
08Oct2020
Bonificatie impozit profit. Compensare cu impozit pe profit de recuperat
de
Vera Constantin
valabil la 08 Oct 2020
Intrebare: Societatea a inregistrat pierdere pentru trim. I si II 2020. Pentru trim. III 2020, pe cumulat (01.01.2020-30.09.2020), societatea a inregistrat profit.Vom putea beneficia de bonificatia aferenta trim. III 2020 pentru impozitul pe profit, in conditiile in care societatea inregistreaza impozit pe profit de recuperat aferent anului fiscal 2019? Care este procentul acestei bonificatii?
15Iun2010
Impozit minim de plata 2009. Impozit pe profit de recuperat
de
Dana Apostolescu
valabil la 15 Iun 2010
Intrebare: Am depus in luna februarie declaratia 101.Societatea a raportat urmatoarele bugetare: Trim. 1 = 49.868, Trim. II = 3667 (minim),Trim III = 82.163, Impozitul pe profit final pe anul 2009 a fost de 119.912, deci societatea ar avea de recuperat suma de 15.756 lei. Cei de la fisc mi-au spus ca declaratia 101 este eronata deoarece trebuia sa completez la pozitia 9, ultima rubrica, impozitul ...
27Feb2017
Compensare impozit. Implicati fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societate este platitoare de impozit profit in anul 2016. Prin declaratia 101, termen 25.03.2017, rezulta impozit pe profit de recuperat in suma de 530 lei. In luna ianuarie 2017 ramane platitoare impozit profit. Prin D101 (termen 25.02.2017) rezulta impozit pe profit de plata in valoare de 120 lei. In conditiile in care se transmit ambele declaratii 101 (si pentru an 2016 si pentru ianuarie ...
11Apr2017
Tratament impozit pe profit de recuperat
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Apr 2017
Intrebare: Societatea A are de recuperat la sfarsitul anului 2016 impozit pe profit in suma de 2000 lei. Societatea A devine platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor incepand cu data de 1.02.2017. In luna ianuarie 2017 este pe pierdere si depune declaratia 101 pe zero (suma de plata este 0). Societatea B are de recuperat la sfarsitul anului 2016 impozit pe profit in suma de 500 lei. ...
15Feb2017
Impozit pe profit de recuperat. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:La data de 31.12.2016 avem urmatoarele: - profit contabil (01.01-31.12.2016) = 300536 lei- impozit pe profit (trim I-II-III 2016) = 48008 lei- profit impozabil (01.01-31.12.2016) = 353614 leiNu sunt investitii in primele III trimestre ale anului 2016. Investitii efectuate si puse in functiune in trimestrul IV 2016 = 396896 lei. Care este impozitul pe profit ...
04Mar2010
Impozit pe profit de recuperat
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Mar 2010
Intrebare: O societate are de recuperat din anul 2008 impozit pe profit de 19000 lei. In anul 2009 a fost mereu pe pierdere si am depus declaratia 100 cu impozit minim (trim II 1433 lei, trim III 2150 lei, trim IV 2150 lei) dar nu am achitat fizic deloc acest impozit minim. Am cerut fisa sintetica de la administratie si in fisa de impozit pe profit s-a facut automat regularizarea de impozit si apare ca mai ...
23Mar2022
Profit reinvestit. Regularizare impozit prin formularul 101
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Mar 2022
Intrebare: Referitor la scutirea de impozit pe profit aferenta profitului reinvestit:Avem urmatoarea situatie:- profit brut trim. I 2021 -326.221 lei- impozit pe profit calculat (326.221*16%) 52.195 - investii trim. I - 134.443 lei- impozit aferent investitiei (134.443*16) 21.511- impozit declarat (52.195-21.511) 30.684- profit brut trim. II 587.001 lei- impozit pe profit 93.920 lei- ...
13Iun2021
Plata impozit pe profit in cont eronat. Restituirea sumei. Indreptarea erorii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Iun 2021
Intrebare: In conformitate cu prevederile OMFP nr. 164/2017 privind aprobarea Procedurii de indreptare a erorilor din documentele de plata intocmite de debitori privind obligatiile fiscale, am depus o cerere pentru reglarea impozitului pe profit conform art.1 lit a), plata obligatiilor fiscale s-a efectuat in alt cont bugetar decat cel corespunzator.Plata sumei reprezentand impozitul pe profit aferent ...
22Mar2021
Completare D101 pentru 2020. OPANAF 4072/2020
de
Nicolae Liviu
valabil la 22 Mar 2021
Intrebare: Cum se completeaza declaratia 101 aferenta anului 2020 daca avem urmatoarele date?Impozit datorat trimestrul I = 12.000, Bonificatie pentru plata la termen = 1.200, suma platita = 10.800Impozit datorat trimestrul II = 42.000, Bonificatie pentru plata la termen = 4.200, suma platita = 37.800Impozit datorat trimestrul III = 0Total impozit declarat si platit prin D100 in anul 2020 = ...
29Ian2021
Completare D101. Impozit pe profit si bonificatie
de
Vera Constantin
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: ABC SRL are activitate sezoniera. Intotdeauna plateste pana la 30.09 ca impozit pe profit, o suma mai mare decat cea cu care se incheie anul financiar. In D101 are suma de recuperat ce se reporteaza in anul urmator. Balanta inainte de calcul impozitului pe profit: Sc 121 = 1.888.505; impozit pe profit - bonificatii ianuarie - septembrie = 406.803 lei; sponsorizare = 55.000 lei deductibila in ...
06Dec2020
Bonificatii pentru plata anticipata a impozitului pe profit
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Dec 2020
Intrebare: La trimestrul I 2020 am aplicat bonificatia de 5% conform OUG 33/2020. Astfel, am scazut din impozitul calculat 5% si l-am achitat pana la data de 25 aprilie 2020. Ulterior, am sesizat o eroare in calculul de impozit pe profit, am dedus mai mult decat trebuia si practic am platit mai putin impozit pe profit decat datoram. In trimestrul II si III 2020, calculul de impozit a fost efectuat corect si ...
27Oct2020
Impozit pe profit cu bonificatie. Corectarea erorilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Oct 2020
Intrebare: O societate comerciala a obtinut urmatorii indicatori si a calculat gresit impozitul pe profit si implicit si bonificatia de 10% in baza OUG 39 la trimestrul II. Cum este corect sa procedeze pentru rectificarea impozitului declarat, pentru a nu pierde bonificatia pentru trimestrul II? Cifrele realizate, calculate si declarate au fost urmatoarele:- impozit pe profit trimestrul I = 29.493- ...
17Mai2020
Compensare impozit pe profit datorat cu tva de recuperat. Bonificatia de 10%
de
Vera Constantin
valabil la 17 Mai 2020
Intrebare: O societate are urmatoarea situatie la data de 31.03.2020:1. Impozit pe profit de recuperat la data de 31.12.2019. 2. Esalonare la plata a impozitului si contributiilor salariale.3. TVA de rambursat.In data de 27.04.2020 a platit impozitul pe profit aferent trimestrului 1/2020 integral, fara a tine cont de impozitul pe profit de recuperat. Plata impozitului pe profit s-a facut in contul ...
01Mai2020
Impozit de recuperat. Bonificatie pentru plata impozitului pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Mai 2020
Intrebare: In urma depunerii declaratiei 101 in 25.03.2020, in fisa sintetica la impozitului pe profit am ramas cu bani platiti in plus la acest impozit, suma pentru care nu am cerut compensare cu alte debite pe care le am de achitat. La trimestrul I 2020 am de plata impozit pe profit, dar nici aceasta suma nu stinge plata suplimetara din sold. Pot sa beneficiez de bonificatia de 10% in urma acestui ...
05Apr2020
Bonificatia pentru plata impozitului pe profit inainte de termenul scadent 25.04.2020
de
Vera Constantin
valabil la 05 Apr 2020
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit, cu plati anticipate. Conform declaratiei de impozit pe profit 101 aferenta anului 2019, societatea are impozit pe profit achitat in plus. Impozitul achitat prin declaratiile 100 este mai mare decat impozitul efectiv calculat. Pentru anul 2020 societatea doreste sa achite impozit anticipat, calculat in baza impozitului din 101 an precedent * indice ...
25Mar2020
Sponsorizari reportate. Evidentierea in declaratiile D100 si D101. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 25 Mar 2020
Intrebare: Referitor la inregistrarile contabile trimestriale in anul 2019 privind deducerea sponsorizarii reportate in 2018, societatea are o sponsorizare reportata in 2018 de 50.000 lei. In trimestrul I, la calculul impozitului pe profit, rezulta ca din impozitul pe profit net (in suma de 195.094 lei) putem deduce cheltuiala sponsorizare in suma de 8.856lei, rezulta o suma de plata in suma de 186.238 lei ...
14Feb2020
Profit reinvestit. Aplicarea algoritmului de calcul trimestrial
de
Constanta Popa
valabil la 14 Feb 2020
Intrebare: Societatea aplica prevederile art. 22 din Codul fiscal, scutirea pe impozitul pe profit reinvestit. Mentionam ca impozitul este calculat la trimestru.Trimestrul IProfit contabil - 2.323Profit impozabil - 2.444Impozit pe profit 391Investitii in trimestrul I = 1.749 leiPentru ca invp contabil, calculam profitul investit = PC + cont 691 - investitia din trimestrul IProfit reinvestit ...
29Ian2020
Calculul impozitului pe profit anual. Completarea declaratiei D101
de
Constanta Popa
valabil la 29 Ian 2020
Intrebare: Suntem firma care aplica impozit pe profit. S-a calculat impozitul pe profit la 31.12.2019. In urma calculului final s-a platit mai mult la bugetul de stat. Care este suma corecta de recuperat de la bugetul statului? Situatie de calcululDate:Total venituri = 3.430.551 lei, din care:- cifra de afaceri neta: 252.268 lei- venituri neimpozabile: 1.737 leiTotal cheltuieli = 2.394.176 ...
25Dec2019
Scutire profit reinvestit. Calcul trimestrial
de
Constanta Popa
valabil la 25 Dec 2019
Intrebare: O societate din Romania platitoare de impozit pe profit achizitioneaza echipamente tehnologice noi pentru care aplica scutirea de impozit pe profitul reinvestit:1. Trimestrul 1/2019 profit contabil 25.000 lei, profit impozabil 30.000 lei, valoare echipamente 20.000 lei.2. Trimestrul 2/2019 profit contabil cumulat (01.2019-06.2019) 30.000 lei, profit impozabil 35.000 lei, valoare echipamente ...
29Oct2019
Impozit pe profit trimestrul III mai mic fata de perioada precedenta. Declarare si inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 29 Oct 2019
Intrebare: In situatia in care la calculul impozitului pe profit pe trimestrul I si II 2019 s-a declarat si platit mai mult (de ex. 9.305 lei), iar la trimestrul III 2019 se calculeaza mai putin (de ex. 1.771 lei), cat se declara si cat se plateste impozit pe profit aferent trimestrului III? Care este monografia contabila?
28Oct2019
Impozit pe profit platit in plus pe fisa de platitor. Lichidare microintreprindere. Posibilitati de compensare a sumei
de
Vera Constantin
valabil la 28 Oct 2019
Intrebare: O societate a fost platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor timp de 3 trimestre de la infiintare, apoi dupa depasirea pragului de 100.000 euro la acea data, a devenit platitoare de impozit pe profit. La sfarsitul anului societatea a avut pierdere, iar in declaratia privind impozitul pe profit a trecut impozitul pe microintreprindere declarat in formularul 100 si asfel in fisa pe ...
05Sep2019
Implicatiile neconstituirii rezervelor din profitul reinvestit in 2018
de
Vera Constantin
valabil la 05 Sep 2019
Intrebare: In 2018 calculul impozitului pe profit reinvestit a fost urmatorul:Trimestrul IIIProfit contabil brut = 1.934.982 leiProfit impozabil = 1.098.382 lei (trimestrele anterioare pierdere fiscala de recuperat)Impozit pe profit = 175.741 leiInvestitii trimestrul III 160.223 lei*16% = 25.635 lei impozit scutit trimestrul IIIImpozit datorat si virat trimestrul III 175.741 lei - 25.635 lei = ...
23Apr2019
Calcul impozit pe profit. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Apr 2019
Intrebare: O societate X platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor in perioada 01.01.2014-30.09.2014 a devenit platitoare de impozit pe profit incepand cu data de 01.10.2014 ca urmare a depasirii plafonului de 65.000 euro in luna noiembrie 2014.Societatea X a achitat impozit pe venit pentru trim.I, II si III in suma de 7.000 lei, incheind anul 2014 cu pierdere fiscala. In trimestrul IV ...
23Feb2019
Impozit pe profit prescris
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Feb 2019
Intrebare: Firma are impozit pe profit de recuperat pentru anul 2011 in valoare de 72'432 lei. In trimestrul I al anului 2012 are impozit pe profit de plata in valoare de 72.445 lei, trimestrul II 2012 are 0 lei impozit pe profit, iar in trimestrul III-2012 are impozit pe profit de plata suma de 445.178 lei. Pe 25.10.2012 se plateste cu OP impozit in suma de 442.190 lei. Anul 2012 se incheie cu impozit ...
10Sep2018
Prescrierea impozitului pe profit de recuperat
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Sep 2018
Intrebare: Termenul de prescriptie pentru recuperarea unui impozit pe profit platit in plus la bugetul de stat este sau nu intrerupt in cazul unui litigiu in curs intre contractor si beneficiar, litigiu care a stopat posibilitatea facturarii catre beneficiarul lucrarilor prestate?
07Mar2018
Completare D101 cu diferentele rezultate in urma controlului fiscal
de
Elena Ionescu
07 Mar 2018
Potrivit prevederilor art. 41 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile ulterioare, calculul, declararea si plata impozitului pe profit se efectueaza trimestrial (cu exceptiile expres prevazute de lege) pana la data de 25 inclusiv a primei luni urmatoare trimestrului. Declararea se face prin completarea formularului 100 pentru primele trei trimestre din exercitiul ...
13Aug2017
Scoaterea din evidenta a creantelor prescrise. Tratament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 13 Aug 2017
Intrebare: O societate comerciala care exista de 15 ani si care in anul 2009 era platitoare de impozit pe profit a emis o factura de prestari servicii de instalatii electrice catre o alta firma. Serviciul nu s-a realizat deoarece beneficiarul, fiind criza economica, a avut probleme in a realiza investitia dorita sii firma noastra, cea prestatoare, nu a mai avut activitate tot din acel motiv. Dupa ani de ...
21Iun2017
Termen de restituire a creantelor fiscale. Codul de procedura fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 21 Iun 2017
Intrebare: Suntem o firma platitoare de impozit pe profit. Prim declaratia 100 depusa pentru trimestrul III 2011 s-a declarat impozitul pe profit de plata si s-a platit in termenul legal 25.10.2011. In anul 2012 cand s-a depus declaratia 101 la data de 20.02.2012 am avut impozit pe profit de recuperat. Acest impozit nu l-am recuperat pana in prezent deoarece am inregistrat in fiecare an pierdere. Dorim sa ...
15Mai2017
Depunere declaratie rectificativa. Impozit pe profit
de
Elena Garofil
valabil la 15 Mai 2017
Intrebare: La completare declaratiei 101 privind impozitul pe profit 2015 am urmatoarea situatie:25 martie 2016Venituri totale: 35.718.319,23Cheltuieli totale: 31.468.118,60Rezultat Contabil: 4.250.200,63Elemente similar veniturilor: 124.841.40Cheltuieli nedeductibile: 250.456,32 (in care am inclus 105.000 lei suma reprezinta soldul contului 6582)Rezultat fiscal 4.625.498,35Impozit pe profit ...
Un produs marca