Consultanta specializata pentru CONTABILI 
33 intrebari si raspunsuri despre facturi de corectie din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de facturi de corectie. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre facturi de corectie, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 33 intrebari si raspunsuri
02Mai2023
Acceptarea sau neacceptarea facturilor de corectie emise de catre prestator
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Mai 2023
Intrebare: Societatea A, inregistrata in scopuri de TVA, primeste facturi de corectie de la societatea B, in urma unui control ANAF efectuat la societatea B, pentru perioada ianuarie 2007- decembrie 2020. In urma verificarilor efectuate la societatea B, ANAF a constatat ca aceasta nu detinea documente justificative pentru importul, respectiv exportul de bunuri. Practic, societatea B, pentru facturile de ...
29Mar2024
Deducere TVA dupa reinregistrarea in scopuri de TVA a furnizorului
de
Anca Bilas
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: In luna noiembrie 2023 o societate comerciala platitoare de TVA achizitioneaza 2 camioane de la un furnizor cu cod de TVA anulat din oficiu. Facturile sunt emise cu tot cu TVA de catre furnizor. Are si RO la cod fiscal pe factura, fara a face nicio mentiune pe factura ca are codul de TVA anulat. Facturile au fost inregistrate si la primarie in momentul achizitiei. In luna noiembrie noi nu am ...
27Mar2024
Factura primita cu intarziere. D300 si D394
de
Stan Cosmina
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: O societate primeste in luna martie o factura emisa in ianuarie 2024 de catre un furnizor al sau de materii prime. Furnizorul a livrat materialele catre o societate care ne produce marfa in sistem lohn, dar nu ne-a transmis factura in timp util pentru operare nici pe e-mail sau prin spv, sub forma de e-factura, abia in luna martie a anuntat emiterea facturii. Cum trebuie sa procedeze ...
24Mar2024
Deducere TVA pentru o factura emisa anul trecut
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: In anul 2024 putem deduce tva din facturi primite si inregistrate in 2024, dar a caror data de emitere este in 2023?
21Mar2024
Transferul facturilor in cadrul fuziunilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: Unul dintre furnizorii nostri (sa zicem societatea A) a fuzionat in 2023 cu societatea B. Societatea A este dizolvata. In urma confruntarii de solduri si verificarii fiselor s-a constatat ca exista facturi de reduceri comerciale emise de catre societatea A in 2021 si 2022 pe care noi nu le-am primit la momentul respectiv. Cum putem inregistra aceste facturi, tinand cont de faptul ca ...
13Mar2024
Factura storno primita de la un furnizor aflat in insolventa si inactiv
de
Gina Popescu
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: Societatea a pierdut in instanta un proces prin care s-a hotarat anularea unor facturi pentru servicii management si s-a trecut la poprirea conturilor bancare pentru recuperarea sumelor (societatea pentru care se face recuperarea este in insolventa si apare ca inactiva in registru). Facturile au fost emise in anul 2020 cu tva si s-a platit impozit pentru ele. Logic ar fi ca ele sa fie stornate, ...
29Feb2024
Deducere TVA pentru o factura primita in anul 2015
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: O societate a primit o factura de la un furnizor in anul 2015, care nu a fost achitata decat in anul 2024, fiind cu tva la incasare va deduce tva acum in anul 2024. S-a pierdut dreptul la deducere pentru ca factura nu a fost achitata in cei 5 ani de la emitere?
22Feb2024
TVA facturi emise in urma inspectiei fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O firma romaneasca platitoare de tva primeste de la un furnizor roman platitor de tva, in anul 2020, o factura fara tva pentru serviciul de transport aerian - transport marfuri. In 2023 ANAF considera ca furnizorul a facturat eronat fara tva, astfel ca ii impune din oficiu colectare tva pentru acea tranzatie. La randul sau furnizorul ii trimite somatie clientului sa achite acel tva din ...
26Ian2024
Facturi anulate. RO e-Factura. Autofactura primita
de
Vera Constantin
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Un client imi cere sa stornez factura emisa de mine si trimisa in sistemul RO e-Factura pentru ca vor emite ei autofactura la sfarsitul lunii. In contractul incheiat cu ei este anexa la contract referitoare la "acord privind procedura de autofacturare".Cine trimite factura in sistemul RO e-Factura? Autofactura emisa de client se poate inregistra in contabilitate? Autofactura emisa de client ...
17Ian2024
TVA anulat din oficiu. Reinregistrare. Declarare TVA colectata, deductibila
de
Elena Garofil
valabil la 17 Ian 2024
Intrebare: O PFA cu perioada trimestriala TVA a avut codul de TVA suspendat in perioada octombrie 2020-octombrie 2023 ca urmare a nedepunerii deconturilor de TVA. In octombrie 2023 i s-a reactivat codul de TVA, ca urmare a depunerii retroactive a declaratiilor 311 si a platii TVA aferente perioadei cat a avut codul suspendat. Va rog sa precizati:- TVA deductibila aferenta facturilor fiscale de ...
10Ian2024
Facturi anulate. RO e-Factura
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Dintr-o eroare la intocmirea facturilor de prestari servicii s-a omis un numar de factura. Acea factura se anuleaza. Se declara in Ro e-Factura?
12Dec2023
Deducere TVA din perioada anterioara
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: In urma inventarierii contului 4428 TVA neexigibila, s-a constatat o suma in sold compusa din facturi inregistrate in perioada 2019 - 2023. Facturile au fost achitate, dar nu s-a trecut TVA neexigibila pe TVA deductibila. Are dreptul societatea sa deduca aceasta TVA in 2023? Daca da, unde se inregistreaza suma in D300 si ce dovada trebuie sa faca societatea pentru deducerea TVA?
16Nov2023
Deducere TVA. Cod de TVA anulat
de
Elena Garofil
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: In luna septembrie societatea a efectuat o achizitie de la un furnizor, dar in momentul achizitiei si efectuarii platii, nu s-a stiut ca furnizorul avea codul de TVA anulat (din oficiu). Plata efectuata in luna septembrie s-a inregistrat in contul 473. Factura (cu TVA) nu a fost inregistrata in evidenta contabila.Avand in vedere ca in luna octombrie situatia care a generat anularea codului de ...
15Nov2023
Anulare cod de TVA. Tratamentul fiscal si contabil al TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Unui distribuitor roman platitor de tva i se anuleaza codul fiscal si este declarat inactiv in data 01/09/2023 cu data publicarii in registrul pe ANAF 10/09/2023. In data de 01/11/2023 cu data publicarii pe ANAF 11/11/2023 devine iar platitor de TVA si din nou activ. El trebuie sa emita facturi clientilor sai persoane juridice.Cum va emite aceste facturi? Cu tva sau fara tva in ...
06Nov2023
Penalitati contractuale. Aplicare TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Pentru livrarea cu intarziere a unui proiect, societatea primeste de la partener o factura de penalizari. Procentul penalizarilor si zilele de intarziere sunt acceptate si asumate de catre noi, insa avem dubii asupra sumei la care se aplica acestea. Partenerul aplica penalitati la valoarea lucrarilor+TVA. Consideram ca penalitatile ar trebui calculate la valoarea facturii noaastre fara TVA.
22Sep2023
Obligatii si drepturi fiscale TVA pentru PFA cu cod TVA anulat din oficiu, dar reinregistrat ulterior
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: Unei PFA platitoare de TVA trimestrial i s-a anulat codul de platitor de TVA incepand cu trimestrul 2 2020. Ca atare, in perioada Aprilie 2020-prezent, PFA a emis si incasat facturile catre clienti fara TVA colectat. Acum PFA doreste sa se reinregistreze ca si platitoare de TVA prin depunerea D700 online, datorita faptului ca va depasi plafonul de 300000 lei cifra de afaceri. Va rog sa ...
10Sep2023
Fuziune prin contopire
de
Adela Oncescu
valabil la 10 Sep 2023
Intrebare: O universitate a fuzionat cu o alta universitate prin contopire. In urma acestei fuzionari a luat nastere o alta universitate. Noii universitati i-a fost atribuit un cod fiscal si un cod de inregistrare inn scopuri de tva. Universitatile "vechi", cele care au fuzionat desfasurau si activitate economica. Aceasta activitate economica era generatoare de venituri pentru care se colecta tva. De ...
30Aug2023
Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal
de
Colectiv Rentrop&Straton
30 Aug 2023
NORME METODOLOGICEde aplicare a Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscalTITLUL I - Dispozitii generaleCAPITOLUL I - DefinitiiSECTIUNEA 1 - Activitatea independenta1. (1) In aplicarea prevederilor art. 7 pct. 3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare (Codul fiscal), se are in vedere ca raportul juridic incheiat intre parti sa contina, ...
30Aug2023
Aspecte fiscale recuperare debite stabilite suplimentar in cazul inspectiei fiscale
de
Anca Bilas
valabil la 30 Aug 2023
Intrebare: O societate, ca urmare a controlului de fond are de platit tva, dobanzi si penalitati pe care le recupereaza de la clientulcare si-a asumat responsabilitatea pentru situatia necolectarii de tva, acesta platind atat debitul de tva, cat si dobanzile si penalitatile. In acest caz, intrucat sumele reprezentand debit tva si dobanzi si penalitati tva au fost recuperate, veniturile aferente s-au ...
16Iul2023
Inregistrare factura de corectie urmare a constatarilor inspectiei fiscale
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Iul 2023
Intrebare: In anii 2020 si 2021 am avut tranzactii cu afiliati. In iunie 2023 societatea vanzatoare a fost supusa controlului fiscal. In urma analizarii dosarului de preturi de transfer a reiesit ca trebuie sa marim baza de impozitare cu suma totala de 91690 lei, din care pentru anul 2020 cu suma de 36.555 lei, iar pentru anul 2021 cu suma de 55135 lei, TVA 19% in suma de 17421,10 lei. Ambele societati ...
28Iun2023
Declarare TVA in cazul anularii codului
de
Anca Bilas
valabil la 28 Iun 2023
Intrebare: Societatii A, platitoare de tva, microintreprindere, i se anuleaza codul de tva conform art. 316 alin. (110) lit. e), in data de 01.02.2021. Societatea pana la data de 01.12.2022 nu desfasoara activitate. Incepand cu data de 01.12.2022 va factura prestari de servicii, dar fara tva (s-a crezut ca societatea este neplatitoare de tva). In luna mai 2023 societatea depaseste pragul de 300.000 lei si ...
13Iun2023
Achizitii de la furnizor cu cod de TVA anulat
de
Bajan Camelia
valabil la 13 Iun 2023
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA (domeniul horeca), a achizitionat marfa de la un furnizor a carui cod de TVA fost anulat in 20.03.2023. Factura fiind emisa in data de 22.03.2023 cu TVA, am inregistrat-o in contabilitate fara TVA. Intrebarea noastra este: vom putem deduce TVA aferenta acestei cheltuieli in momentul in care furnizorul isi va reprimi codul de TVA?
31Mai2023
PFA. Omisiune inregistrare in scopuri de TVA la depasirea plafonului privind cifra de afaceri
de
Bajan Camelia
valabil la 31 Mai 2023
Intrebare: O PFA cu domeniul de activitate comert alimentar a fost notificata de ANAF ca a depasit plafonul de tva din 2021. Acesta persoana fizica si-a intocmit singura toate registrele. Care este rezolvarea? Trebuie sa se inregistreze retroactiv ca platitor de tva (din 2021)? Va depune luna 300, 394 din 2021 - prezent? Exista o alta solutie/rezolvare?
22Mai2023
Comercializare gaze naturale. Particularitati. Regim TVA
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: O firma romaneasca s-a infiintat in luna martie 2023 si vrea sa desfasoare activitatea conform codului CAEN 4671-Comert cu ridicata al combustibililor solizi, lichizi si gazosi si al produselor derivate", mai exact comertul cu gaze naturale. 1. Care ar fi particularitatile unei astfel de afaceri?2. Cand trebuie depusa declaratia 089? 3. De cand apare lista ANAF, astfel incat vanzatorul sa ...
21Mai2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie intracomunitara de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Mai 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit si TVA detine un apartament pe care-l inchiriaza prin platforma AIRBNB.Intr-o luna sunt doua tipuri de clienti, dupa cum urmeaza:1. Clienti care doresc sa inchirieze o perioada chiar in luna in curs. In acest caz proprietarul incaseaza de la AirBnb suma cuvenita pentru perioada inchiriata si factura de servicii emisa de AirBnb cu data ...
17Mai2023
Corectie facturi dupa inspectie fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 17 Mai 2023
Intrebare: SC BS AG a finalizat un bloc de locuinte si in septembrie 2022 a incheiat contractele de vanzare cumparare in forma autentica. Avansurile pentru apartamentele construite au fost achitate din iulie 2020. In luna august 2021 la un control de rambursare TVA au fost recalculate cotele de TVA la 4 apartamente ale caror antecontracte incheiate si facturile de avans nu se incadrau in cota de 5% depasind ...
16Apr2023
Incasare avansuri. Omitere colectare TVA. Consecinte
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2023
Intrebare: In cazul in care s-au incasat bani in avans de la clienti, dar acestia nu au fost reflectati in contul 419 (ci in 411), respectiv nu s-a colectat tva din aceste sume, care sunt sanctiunile/riscurile pentru societate/responsabilul cu conducerea contabilitatii/directorului general/administratorului?
13Apr2023
Restituire avans platit. Livrare intracomunitara
de
Anca Bilas
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: O societate achita un avans pentru o achizitie intracomunitara pe baza unei facturi proforme. Furnizorul nu emite factura fiscala de avans, ca urmare clientul nu declara nimic in D300 si D390. Peste cateva luni, in luna decembrie 2022, furnizorul restituie avansul incasat si emite o factura fiscala de storno avans, pe care clientul o inregistreaza in contabilitate si o declara in D300 si D390. In ...
08Apr2023
Deducere TVA in termenul de prescriptie
de
Elena Garofil
valabil la 08 Apr 2023
Intrebare: Societatea noastra cu obiect de activitate "Alte activitati anexe transporturilor" a primit de la un furnizor care a prestat servicii de transport cu mijloacele proprii si a facturat in perioada 2017-2020 fara TVA, cererea de a refactura acum TVA aferenta perioadei mai sus mentionate. Furnizorul factureaza prestari servicii de transport catre case de expeditie, fara sa fie prestate direct catre ...
16Mar2023
Facturare diferente stabilite in cazul preturilor de transfer
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale pe dosarul preturilor de transfer s-au stabilit venituri suplimentare semnificative pe anii 2016 si 2019, ca urmare a neincadrarii in intervalul cuartilar. Astfel, au fost recalculate veniturile aferente livrarilor efectuate catre un membru al grupului la cuartila mediana, majorandu-se semnificativ veniturile impozabile. Aceast venituri se inregistreaza in ...
Un produs marca