Consultanta specializata pentru CONTABILI 
68 intrebari si raspunsuri despre impozit de recuperat oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 68 intrebari si raspunsuri
17Apr2013
Impozit de recuperat. Declaratia 101
de
Ela Dumitra
valabil la 17 Apr 2013
Intrebare: Va prezint urmatoarea situatie la 31.12.2012SOLD CREDITOR 121 62148.38SC 1061 11060RULAJ 6581 11096.7RULAJ 691 13951IMPOZIT DECLARAT PRIN FORMULAR 100 18599Cat este impozitul de recuperat pe care trebuie sa il completez la randul 51 in declaratia 101?Va multumesc
04Iun2011
Inregistrari contabile impozit de recuperat
de
Dana Hristu
valabil la 04 Iun 2011
Intrebare: In declaratia 101 am avut la rd.5, impozit declarat pe parcursul anului 2010 suma de 27093, iar cel datorat la rd. 3 in suma de 22882. Rezulta un impozit de recuperat de 4211 ron. Nu am stornat la decembrie diferenta de impozit, iar acum in balanta nu am acest sold debitor. Este corect sa inregistrez pe baza unei note contabile 441=117 4211?
26Feb2011
Impozit de recuperat. Pierdere din trim IV cand se recupereaza?
de
Elena Ionescu
valabil la 26 Feb 2011
Intrebare: In anul 2010 ma confrunt cu urmatoarea situatie: Societatea a functionat ca microintreprindere, impozit pe venit pana in anul 2010 cand a devenit platitoare de impozit pe profit prin efectul legii. Impozit minim pentru anul 2010 conform veniturilor precedente: 550 lei trimestru. Situatia finala: Trim I: impozit calculat: 346, impozit platit 550 (minim)Trim II: impozit calculat 889 ...
07Iul2022
Profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Iul 2022
Intrebare: In luna iunie am pus in functiune un utilaj in valoare de 3.550.000 lei. Calculul impozitului pe profit este corect dupa aplicarea facilitatii profitului reinvestit?Profit brut cumulat la 30.06. = profit contabil la 30.06 + impozit profit trim. IProfit brut = 4.790.000 + 372.000 = 5.072.000Profit impozabil cumulat = 5.086.000Impozit pe profit cumulat 5.086.000*16% = 813.760Impozit pe ...
14Iun2022
Aspecte privind calculul, inregistrarea si plata impozitului pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 14 Iun 2022
Intrebare: Avem urmatoarea situatie la impozitul pe profit:- Impozit de recuperat 2020 = 207.979 lei;- Trim. 1_2021 avem pierdere, declarat 0 in D100;- Trim. 2_2021 avem pierdere, declarat 0 in D100;- Trim. 3_2021 impozit 155.275 lei rezultat dupa deducere 207.979 lei (s-a declarat in D100_trim. 3 suma de 155.275 lei si s-a si platit);- D101_2021 = 928.639 lei diferenta de impozit pe profit ...
26Mar2021
Impozit platit in plus. Declaratia 101
de
Nicolae Liviu
valabil la 26 Mar 2021
Intrebare: In anul 2020 o microintreprindere depune pentru trimestrul III D100 in care declara 77.000 lei si ii plateste. Dupa depunere insa, isi da seama ca cifra de afaceri depaseste pragul si trebuie sa se inregistreze ca platitoare de impozit pe profit. Dupa inregistrarea la ANAF depune D710 pentru micro in care pune suma initiala declarata si la suma finala pune zero. Apoi completeaza o D100 pentru ...
23Feb2019
Impozit pe profit prescris
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Feb 2019
Intrebare: Firma are impozit pe profit de recuperat pentru anul 2011 in valoare de 72'432 lei. In trimestrul I al anului 2012 are impozit pe profit de plata in valoare de 72.445 lei, trimestrul II 2012 are 0 lei impozit pe profit, iar in trimestrul III-2012 are impozit pe profit de plata suma de 445.178 lei. Pe 25.10.2012 se plateste cu OP impozit in suma de 442.190 lei. Anul 2012 se incheie cu impozit ...
15Ian2010
Impozit profit trimestrul IV. Declarare la 25.02.2009
de
Irina Coma
valabil la 15 Ian 2010
Intrebare: In trimestrul 2 am declarat impozit pe profit 5.000 ron? In trimestrul 3 nu am obtinut profit si am declarat impozitul minim in valoare de 550 ron si am facut inregistrarea 691 = 441 - 550 ron.In trimestrul 4 nu am avut profit. Cum procedez? Mai inregistrez in contabilitate 691 = 441 = 550 ron (impozit minim?) m-am decis sa nu declar impozit profit pe trimestrul 4 prin declaratia 100 si sa ...
01Mai2020
Impozit de recuperat. Bonificatie pentru plata impozitului pe profit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Mai 2020
Intrebare: In urma depunerii declaratiei 101 in 25.03.2020, in fisa sintetica la impozitului pe profit am ramas cu bani platiti in plus la acest impozit, suma pentru care nu am cerut compensare cu alte debite pe care le am de achitat. La trimestrul I 2020 am de plata impozit pe profit, dar nici aceasta suma nu stinge plata suplimetara din sold. Pot sa beneficiez de bonificatia de 10% in urma acestui ...
21Nov2022
Contract inchiriere in lei si euro. Depunere Declaratie unica
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Nov 2022
Intrebare: O persoana fizica (fara forma juridica) a completat declaratia unica astfel:DU anul 2021: - a estimat venituri din inchirieri in lei 108.000 lei pentru anul 2021;- a estimat venituri din inchirieri in valuta 27.000 lei pentru anul 2021;- a estimat CASS peste plafon suma de 2.760 lei pentru anul 2021.In anul 2022 ce sectiuni completeaza pentru a definitiva anul 2021? Valoarea chiriei ...
12Apr2022
Calcul impozit pe profit
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 12 Apr 2022
Intrebare: La calculul impozitului pe profit 2021 am urmatoarele date:- impozit pe profit anual: 125.889,62- cheltuieli cu sponsorizarea deductibila: 25.177,92 (nedeductibil: 25.985,40 => 807 se vor reporta)- bonificatie 12%: 12.085,00- impozit pe profit contabilizat trim I, II si III: 89.352,00- rezulta impozit profit de inregistrat: -725,00 (adica voi avea o suma de recuperat pentru trim. I ...
22Mar2022
Profit reinvestit
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: In cursul anului 2021 societatea noastra a realizat profit si in trim. II si III. A facut investitii in echipamente tehnologice noi, astfel:In trim. II 2021:- profit contabil - 132.617 lei- profit impozabil - 134.014 lei- investitia realizata - 126.159 lei In trim. III:- profit contabil - 825.791- profit impozabil - 827.188- investitia realizata - 692.730 ...
15Mar2022
Calcularea impozitului pentru profitul reinvestit in trimestrul IV
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Mar 2022
Intrebare: Suntem un contribuabil care aplica sistemul trimestrial de declarare si plata a impozitului pe profit. In trimestrul I, II si III societatea noastra a fost pe profit si a declarat si platit impozit pe profit. In trimestrul IV s-au achizitionat si s-au pus in functiune active corporale pentru care se aplica scutirea de impozit, respectiv cele prevazute in grupa 2.1 si 2.2.9 din Catalogul privind ...
29Ian2021
Completare D101. Impozit pe profit si bonificatie
de
Vera Constantin
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: ABC SRL are activitate sezoniera. Intotdeauna plateste pana la 30.09 ca impozit pe profit, o suma mai mare decat cea cu care se incheie anul financiar. In D101 are suma de recuperat ce se reporteaza in anul urmator. Balanta inainte de calcul impozitului pe profit: Sc 121 = 1.888.505; impozit pe profit - bonificatii ianuarie - septembrie = 406.803 lei; sponsorizare = 55.000 lei deductibila in ...
24Oct2020
Inregistrare impozit pe profit in trimestrul III
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Oct 2020
Intrebare: La 31.03.2020, impozitul pe profit inainte de acordarea bonificatiei a fost de 96.315,00 lei, bonificatie acordata conform OUG 33/2020 = 9.631 lei, suma declarata de plata in formularul 100 = 86.684,00 lei.Monografie contabila: 691 = 4411 96.315 lei, impozit datorat; 691 = 4411 -9631 lei, bonificatie;La 30.06.2020, impozitul pe profit a fost de 100.870,00 lei - ...
05Sep2019
Implicatiile neconstituirii rezervelor din profitul reinvestit in 2018
de
Vera Constantin
valabil la 05 Sep 2019
Intrebare: In 2018 calculul impozitului pe profit reinvestit a fost urmatorul:Trimestrul IIIProfit contabil brut = 1.934.982 leiProfit impozabil = 1.098.382 lei (trimestrele anterioare pierdere fiscala de recuperat)Impozit pe profit = 175.741 leiInvestitii trimestrul III 160.223 lei*16% = 25.635 lei impozit scutit trimestrul IIIImpozit datorat si virat trimestrul III 175.741 lei - 25.635 lei = ...
03Sep2019
Calcul trimestrial privind scutirea profitului reinvestit pentru 2018
de
Vera Constantin
valabil la 03 Sep 2019
Intrebare: In anul 2018 am aplicat art. 22 din Codul fiscal, scutirea de impozit pe pofitul reinvestit:Trimestrul IProfit contabil = 2.428.000 leiProfit impozabil = 2.086.000 leiImpozit 16% = 333.760 leiInvestitia (categoria 2.1) = 1.039.101 lei, pentru ca este mai mica decat profitul contabil Impozitul scutit = 166.256 lei (1.039.101 lei * 0.16)Impozit trim I 333.760 lei - 166.256 lei = ...
24Iul2017
Regularizare impozit pe profit. Declaratia 100
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Iul 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala care in trimestrul I 2017 a inregistrat profit pentru care am declarat impozit pe profit in formular 100 si pe care l-am platit. In trimestrul II 2017 societatea inregistreaza pierdere care este mai mare decat profitul inregistrat in trimestrul I. Dupa 6 luni societatea inregistreaza tot pierdere. Cum declar in trimestrul II in formularul 100 astfel incat sa rezulte ...
14Iul2017
Acoperire pierdere fiscala. Tratament fiscal
de
Elena Olteanu
valabil la 14 Iul 2017
Intrebare: De anul trecut 2016 avem de recuperat impozit pe profit de 350 lei pentru care nu am cerut restituire. In primul trimestru al anului 2017 am calculat un impozit aferent trimestrului I 2017 de 200 lei. In trimestrul II 2017 avem un impozit pe profit calculat de 200 de lei. Cum completam declaratia 100 pentru primele doua trimestre 2017?
31Mar2017
Scutirea de impozit a profitului reinvestit. Investitii efectuate in trimestrul IV 2016
de
Ionut Jinga
valabil la 31 Mar 2017
Intrebare: Echipamentele tehnologice din subgrupa 2.1 sunt achizitionate in luna decembrie 2016 si au o valoare de 500.000 lei. Profitul brut contabil cumulat (ianuarie - decembrie 2016) este de 2.000.000 lei. Profit fiscal impozabil cumulat (ianuarie - decembrie 2016) este de 2.200.000 lei. Impozitul pe profit cumulat in luna decembrie 2016 este de 352.000 lei din care cel aferent trimestrului IV 2016 este ...
22Mar2017
Profit in trimestrul II si pierdere cumulata pe an. Completare declaratia 101
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Mar 2017
Intrebare: In trimestrul II 2016 s-a depasit cifra de afaceri si societatea a devenit platitoare de impozit pe profit. In trimestrul II avem profit si Impozit de plata in suma de 3710 lei. Am platit acest impozit. In urmatoarele trimestre avem pierdere. In Registrul de evidenta fiscala la sfarsitul fiecarui trimestru completez veniturile si cheltuielile cumulate de la 01.04.2016 sau doar cele din trimestru? ...
15Mar2017
Calculul scutirii pe profitul reinvestit. Inregistrari contabile
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Mar 2017
Intrebare: Societate (platitoare de impozit profit trimestrial pe baza de calcule efective) are profit contabil si fiscal in primele III trimestre cumulat in suma de 1.000.000 lei. Nu a facut investitii in primele III trimestre si a inregistrat impozit profit in suma de 160.000 lei. Trimestrul IV luat separat se incheie pe zero profit (atat brut cat si fiscal; brutul cumulat ramane 1.000.000). In trimestrul ...
27Feb2017
Compensare impozit. Implicati fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Feb 2017
Intrebare: O societate este platitoare de impozit profit in anul 2016. Prin declaratia 101, termen 25.03.2017, rezulta impozit pe profit de recuperat in suma de 530 lei. In luna ianuarie 2017 ramane platitoare impozit profit. Prin D101 (termen 25.02.2017) rezulta impozit pe profit de plata in valoare de 120 lei. In conditiile in care se transmit ambele declaratii 101 (si pentru an 2016 si pentru ianuarie ...
21Feb2017
Impozit pe profitul reinvestit. Pierdere in trimestrul IV
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Feb 2017
Intrebare: Societatea a facut investitii in mijloace fixe pentru care beneficiaza de scutire aferenta profitului reinvestit in luna decembrie 2016. Mijloacele fixe au fost puse in functiune in luna decembrie 2016.Profit contabil cumulat la data de 31.12.2016 = 125.793 leiImpozit pe profit 691 trimestrele I-III= 26.810 leiValoarea investitiei = 402345 leiPierdere trimestrul IV 2016= 14200 leiCare ...
20Feb2017
Inregistrare debite si accesorii privind impozitul pe cladiri si teren din exercitii financiare precedente. Anularea datoriilor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: Societatea de administrare a Parcului Industrial beneficiaza de scutire la plata a impozitului pe cladiri si teren conform legislatiei specifice si Codului fiscal. Societatea a depus documentatia si a solicitat de la Primarie in anul 2016 scutirea conform prevederilor legale pentru anii 2014, 2015 si 2016. Nu s-a aprobat si in luna ianuarie 2017 s-a deschis actiune in instanta. In contabilitate ...
15Feb2017
Impozit pe profit de recuperat. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Feb 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:La data de 31.12.2016 avem urmatoarele: - profit contabil (01.01-31.12.2016) = 300536 lei- impozit pe profit (trim I-II-III 2016) = 48008 lei- profit impozabil (01.01-31.12.2016) = 353614 leiNu sunt investitii in primele III trimestre ale anului 2016. Investitii efectuate si puse in functiune in trimestrul IV 2016 = 396896 lei. Care este impozitul pe profit ...
18Ian2017
Impozit pe profit. Modalitatea de acordare a creditului fiscal extern
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Ian 2017
Intrebare: La data de 31.12.2016 societatea inregistreaza profit contabil in suma de 443.877 lei.Rezultatul fiscal:- venituri totale 49,011,838.92 lei- cheltuieli totale 48,567,961.40 lei- profit contabil 443,877.52 lei- cheltuieli nedeductibile 1,122,829.33PLUS- cont 1175 - 309,322.16 lei - rezerve din reevaluareTOTAL: 1,876,029.01 lei- venit neimpozabil 2,500.00MINUS- rezultat ...
09Aug2016
Venituri din strainatate. Aplicarea conventiei pentru evitare dublei impuneri
de
Justinian Cucu
valabil la 09 Aug 2016
Intrebare: Un cetatean italian este rezident fiscal in Romania. Conform Codului fiscal are obligatia sa declare in Romania toate veniturile din strainatate. El detine in Italia o cladire cu teren pe care le-a dat in chirie si obtine venituri din cedarea folosintei bunurilor. Anual depune declaratia in Italia cu aceste venituri pentru care i se calculeaza impozitul (doar ca fiind foarte mic si mai avea ceva ...
19Apr2016
Calcul impozit pe profit. Tratament contabil
de
S.M. Armaselu
valabil la 19 Apr 2016
Intrebare: La data de 31.12.2015 societatea are impozit de recuperat in valoare de 410.888 lei. La data de 31.03.2016 societatea are un profit contabil in valoare de 4.672.306 lei si un profit impozabil in valoare de 4.727.481 lei.Tot in trimestrul I 2016 s-au facut investitii in valoare de 4.670.767 lei.Cum procedez mai departe, ce are prioritate recuperarea impozitului de la data de 31.12.2015 sau ...
07Apr2016
Profit reinvestit. Achizitie utilaje in decembrie 2015
de
Elena Olteanu
valabil la 07 Apr 2016
Intrebare: Societatea are in luna septembrie 2015 un profit in sold in contul 121 in valoare de 100.000 lei. Nu exista cheltuieli nedeductibile, rezulta un impozit de plata de 16.000 lei si contul 121 devine 84.000 lei. La data de 12.2015 soldul 121 inainte de calcului impozitului pe profit este 500.000 lei si nu avem cheltuieli nedeductibile decat impozitul pe profit din luna septembrie 2015 in valoare de ...
Un produs marca