Consultanta specializata pentru CONTABILI 
3593 intrebari si raspunsuri despre provizion oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 3593 intrebari si raspunsuri
23Iun2021
Refacturare cheltuieli
de
Simona Stanculescu
valabil la 23 Iun 2021
Intrebare: Societatea A are incheiate contracte cu furnizorii de servicii media pentru clientii finali ai unei altei societati (societatea B). Astfel, societatea A primeste facturi de spatii publicitare pe care le refactureaza in oglinda catre societatea B, societatea B emitand facturile catre clientii finali.Anual, societatea A emite o factura de comision agentie catre societatea B pentru intermedierea ...
07Mai2021
Scoatere din evidenta creante neincasate
de
Elena Ionescu
valabil la 07 Mai 2021
Intrebare: Se pot inregistra direct pe contul 117 creantele in litigiu pentru care nu mai sunt posibilitati de recuperare si pentru care nu s-a constituit provizion? Scopul este de nu a afecta rezultatul exercitiului in curs, pe motivul ca oricum creantele neincasate pentru care nu mai exista posibilitatea de recuperare apartin exercitiilor anterioare? Este chiar obligatorie trecerea prin contul de ...
23Apr2021
Client in procedura insolventei. Ajustarea negativa a bazei de impozitare TVA. Inregistrari contabile
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Apr 2021
Intrebare: In luna martie 2021 am primit de la un client notificare privind intrarea in faliment si inscrierea la masa credala.Am constituit provizion pentru creanta neincasata in valoare de 61.000 lei4118 = 4111 61.000 lei6812 = 491 61.000 leiProvizion deductibil 100 = % deoarece indeplineste cele 3 conditii.Ajustrea bazei TVA cand se face?
22Apr2021
Actiuni primite in schimbul creantelor neincasate. Tratament contabil
de
Elena Garofil
valabil la 22 Apr 2021
Intrebare: Societatea noastra are un client rau platnic, provizionat care se afla in insolventa. Conform planului de restructurare al clientului respectiv, societatea noastra a primit un numar de actiuni, actiuni ce au intrat intr-un cont special deschis la o banca din Romania, banca cu care avem contract de colaborare. Contul este deschis pe societatea noastra. Societatea noastra ar trebui sa stinga ...
20Apr2021
Garantii de buna executie neincasate
de
Simona Stanculescu
valabil la 20 Apr 2021
Intrebare: In 2007 s-au emis 3 facturi de garantie de buna executie, purtatoare de TVA, care nu s-au incasat pana in prezent. In 2011 s-a deschis proces impotriva clientului respectiv, iar in 04.03.2021 am primit hotararea definitiva prin care am fost instiintati ca respectiva societate a intrat in faliment.Inregistrari contabile la momentul deschiderii procesului:2678 = 4111 19.530,86 lei6863 = ...
19Apr2021
Reevaluarea imobilizarilor
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: In 2017 firma noastra SC cu capital integral consiliul local, platitoare de impozit pe profit a facut reevaluarea mijloacelor fixe inregistrand deprecieri mijloace fixe constructii cont 655 = 212 de 69.000 lei. Pentru mijloace fixe reapreciate a inregistrat venituri 212 = 755 16.000 lei (altele decat cele depreciate). Pentru mijloace fixe depreciate am constituit un provizion (ajustare) 6813 ...
13Apr2021
Client radiat. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 13 Apr 2021
Intrebare: Suntem societate platitoare de impozit profit si TVA lunar. Avem un client pentru care am primit hotararea judecatoreasca prin care ni se comunica:- s-a inchis procedura de insolventa;- societatea a fost radiata;- pasivul neacoperit al societatii sa fie suportat de administrator (o suma de 8 cifre).Din valoarea creantei neincasate am constituit provizion 30%.Pe baza acestei hotarari ...
13Apr2021
Tratament fiscal pentru ajustari pentru deprecierea creantelor clienti
de
Simona Stanculescu
valabil la 13 Apr 2021
Intrebare: In anul 2014 unul dintre clientii nostri a intrat in procedura generala a insolventei. Creanta a fost transferata in clienti incerti, iar la data bilantului am procedat la inregistrarea provizionului pentru depreciere clienti: cheltuiala deductibila 30% si nedeductibila 70%. In 9 iunie 2020 se dispune deschiderea procedurii de faliment a debitorului. Care sunt pasii corecti de urmat in ...
27Mar2021
Creante asigurate
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Pentru societatile care au incheiate contracte de asigurare asupra creantelor (Coface), in situatia in care nu se incaseaza factura, facem mai intai provizion sau inchidem direct cu 654 deductibil si nu ajustam TVA? Aceasta operatiune trebuie sa fie facuta in decurs de 5 ani de la data facturii?
15Feb2021
Impozite si taxe datorate in baza unei Hotarari Judecatoresti definitive
de
S.M. Armaselu
valabil la 15 Feb 2021
Intrebare: In decembrie 2020 se anuleaza un provizion constituit pentru impozite si taxe prin reluarea la venituri si concomitent ar trebui inregistrata cheltuiala pentru constituirea obligatiei bugetare, care a fost contestata atunci cand s-a constituit provizionul. Acum s-a primit decizia instantei - definitiva, iar administratorul societatii doreste sa suporte aceasta inregistrare a cheltuielii din ...
07Feb2021
Client prescris scos din evidenta. Deductibilitate cheltuiala la calculul impozitului pe profit
de
S.M. Armaselu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Avem de recuperat o creanta de la un client, facturile neincasate au fost emise in 2016 (deci s-au prescris). Pentru aceasta creanta neincasata avem constituit provizion.Putem inchide aceasta creanta pe cheltuiala, pentru ca sansele de a recupera suma sunt minime? Cheltuiala este deductibila fiscal? Ce procedura trebuie sa urmam?
07Feb2021
Client radiat. Scoatere din evidenta. Regim fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Avem de recuperat creante de la un client radiat la solicitarea Registrului Comertului, nu prin insolventa. Facturile neincasate sunt emise in 2017 si inceput de 2018 si avem constituit provizion pentru aceasta creanta.1. Pot inchide aceste creante pe cheltuiala pe baza extrasului de la Registrul Comertului din care reiese ca aceasta companie este radiata?2. Aceasta cheltuiala este ...
31Ian2021
Scoatere din evidenta creante. Procedura de faliment inchisa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Ian 2021
Intrebare: Societatea are urmatoarele cazuri:1. In anul 2015 a fost emisa o factura catre un client care nu a platit. Societatea a constituit provizion pentru neincasare, 100%. Acest provizion a fost considerat 30% deductibil la calculul impozitului pe profit. Ulterior, clientul a intrat in faliment si in luna februarie 2020 clientul a fost radiat. Avem hotararea definitiva si irevocabila de incheiere a ...
23Ian2021
Corectarea erorilor contabile. Cheltuieli semnificative
de
Dana Hristu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Cum tratez sumele rezultate dintr-o hotarare judecatoreasca ce recunoaste lucrari efectuate in anii anteriori pentru care nu s-a constituit provizion? Valorile sunt semnificative. Este corect sa folosesc 1174? Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile?
23Ian2021
Trecerea pe costuri a unui litigiu finalizat nefavorabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Care este monografia contabila pentru trecerea pe costuri a unui litigiu finalizat nefavorabil (solicitare pretentii dauna)? Constituire provizion in anul N-2: 6812 = 1511 La finalizare litigiu: 6588 = 5121511 = 7812Sunt corecte inregistrarile? Se utilizeaza contul 6588 sau 654?
23Ian2021
Facturarea unor lucrari de reparatii neacceptate de beneficiar
de
Vera Constantin
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: In cadrul unui contract de livrare produse si montaj, din punct de vedere contabil, am inregistrat pe masura constituirii garantiile de buna executie astfel: 267 = 411, iar provizionul aferent acestora 681 = 1512 pentru valoarea de 44.000 lei, garantia fiind valabila pana in 2022. In 2020, dupa 3 ani de la finalizarea lucrarii, clientul reclama necesitatea unor reparatii in termenul de garantie. ...
22Ian2021
Vanzare sub pretul de achizitie
de
Dana Hristu
valabil la 22 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra a incheiat in anul 2020 un contract de vanzare marfa pentru care a incasat contravaloare marfa in avans. Datorita unor circumstante nefavorabile, societatea a pierdut contractul de aprovizionare si nu si-a onorat contractul. Anul acesta, societatea noastra, pentru a evita eventulalele pagube si litigii legate de neexecutarea contractului, a decis sa onoreze contractul, ...
08Ian2021
Creanta neincasata. Plan de reorganizare aprobat. Tratament contabil si fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 08 Ian 2021
Intrebare: Societatea noastra are un client in insolventa al carui plan de organizare a fost publicat in buletinul de insolventa din luna decembrie 2020. Ca urmare a planului de insolventa aprobat, o parte din creanta detinuta la acesta a fost respinsa. Potrivit prevederilor Codului fiscal, la data publicarii planului, societatea noastra a emis o factura de rosu pentru valoarea neacceptata si in vederea ...
30Dec2020
Creanta neincasata. Client radiat. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 30 Dec 2020
Intrebare: Am un client cu facturi neachitate din anul 2014 trecut pe clienti incerti, dar pentru care nu s-a constituit provizion. In anul 2020 a fost radiata societatea de la Registrul Comertului. Motivul radierii este vointa profesionistului. Societatea radiata este un SRL cu asociat unic.Cum scot din evidenta suma aferenta facturilor acestui client radiat? Cheltuiala este deductibila? Pot ajusta tva ...
26Nov2020
Client in faliment din 2009. Procedura inchisa in 2016. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: Societatea a inregistrat in anul 2009 clienti incerti in suma de 49.405,67 lei. Totodata s-a constituit provizion in suma de 41.517 lei (baza de impozitare, cota de TVA era de 19%). In anul 2016 s-a dat sentinta definitiva care a ajuns la societate abia in anul 2020. Sentinta prevede ca nu se mai recupereaza nimic din suma.Care sunt operatiunile care trebuie facute pentru recuperarea TVA? ...
19Nov2020
Monografie contabila creante incerte. Deductibilitate cheltuieli
de
Vera Constantin
valabil la 19 Nov 2020
Intrebare: O societate a constituit in anul 2015 un provizion de 100 lei pentru o creanta incerta. 30 lei din aceasta valoare a fost considerata cheltuiala deductibila si diferenta de 70 lei a fost cheltuiala nedeductibila.Notele contabile au fost: 6814 = 491 30 lei suma deductibila6814.N = 491 70 lei suma nedeductibila4118 = 4111 100 leiIn anul 2020 se decide inchiderea creantei incerte in ...
05Nov2020
Provizioane aferente concediilor de odihna
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Nov 2020
Intrebare: Perioada de concedii in Swan Windows se imparte in doua: doua saptamini in luna iulie si doua saptamini in luna decembrie (cand se inchide efectiv fabrica). Numarul de zile de concediu acordat pe perioada unui an este de 21 zile. Pentru a vedea la nivel de raportare catre grup, costul manoperei efectiv lucrate, conducerea doreste ca in perioadele ianuarie-unie si august-noiembrie sa se ...
04Nov2020
Inchidere procedura faliment client. Ajustarea TVA. Inregistrari contabile. Implicatii impozit pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 04 Nov 2020
Intrebare: Societatea noastra a creat in data de 31.12.2009 un provizion in valoare de 94.969 lei deductibil 100% pentru o factura neincasata din data de 06.04.2009 (baza 79.806 lei si tva de 19% cat era in 2009 in valoare de 15.163 lei). Momentan avem acest client in contul de clienti incerti. Luna trecuta am primit documentul atasat de la avocatii nostri si am vrea sa scoatem din evidenta contabila acest ...
14Oct2020
Scoatere din evidenta creanta. Client in faliment
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Oct 2020
Intrebare: SRL Alfa platitor de TVA la incasare, micro are un client Beta in valoare 11.900 lei. A primit de la lichidator instiintare de deschidere a procedurii de faliment. Clientul Alfa nu doreste sa se inscrie la masa credala, deoarece creanta lui este foarte mica in comparatie cu datoriile lui Beta si stie ca nu are nicio sansa sa primeasca ceva. Din punct de vedere contabil, doresc sa constitui ...
25Iul2020
Client neincasat, inchidere procedura faliment. Tratament contabil si fiscal.
de
Elena Garofil
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: Societatea are un client neincasat din 2009 in valoare de 7.174 lei. In 2010 s-a constituit provizion 30% = 2152 - cheltuiala deductibila, 70% nu s-a constituit (nedeductibil).Acum, in iunie 2020 s-a dispus inchiderea procedurii falimentului.Cheltuiala cu marfa este integral deductibila sau doar 30% (cum a fost constituit provizionul prin emiterea facturii de ajustare). Pot sa ...
19Iul2020
Scadere din evidenta creanta neincasata. Deschidere procedura faliment. Regim fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 19 Iul 2020
Intrebare: In baza Legii nr. 30/2019, societatea procedeaza la ajustarea TVA (emite factura) la data pronuntarii incheierii, prin care s-a decis intrarea in faliment a debitorului. Se emite factura cu minus pentru ajustarea TVA si se inregistreaza 4118 = 4427 + suma, 654 = 4118 + baza tva. Referitor la suma inregistrata in contul 654 este o cheltuiala deductibila? Conform Codului fiscal art 25 ...
03Iul2020
Provizioane clienti incerti. Ajustarea TVA. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 03 Iul 2020
Intrebare: Referitor la art. 287 lid. d) din Codul fiscal, ajustarea bazei de impozitare:1. in cazul in care exista hotarare de intrare in faliment a beneficiarului ajustarea TVA se face incepand cu data pronuntarii acestei hotarari sau incepand cu 1 ianuarie a anului urmator a celui in care este pronuntata hotararea?2. in cazul in care s-a pronuntat hotararea de confirmare a unui plan de organizare, ...
26Iun2020
Creante anulate prin hotarare judecatoreasca in anul 2018. Ajustare TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Iun 2020
Intrebare: Societatea noastra are creante de recuperat destul de vechi (facturi emise in perioada martie 2013 - noiembrie 2014) de la o societate aflata in procedura de reorganizare. In anul 2014 a fost deschisa procedura de reorganizare, iar in anul 2018 creanta catre societatea noastra a fost anulata conform planului de reorganizare aprobat. In anul 2014, societatea noastra a constituit provizion privind ...
21Iun2020
Creante cesionate. Tratament fiscal: TVA si impozit pe profit
de
S.M. Armaselu
valabil la 21 Iun 2020
Intrebare: Pentru un client s-a deschis procedura de insolventa. In sold la aceea data (28.05.2020) avea facturi neplatite cu scadenta depasita intre 40 zile - 170 zile. Aceste creante sunt acoperite de asigurare creante. Prin urmare, conform contractului de asigurare creantele sunt cesionate catre asigurator, care se inscrie la masa credala, urmand ca asiguratul sa fie despagubit cu 90% din valoarea ...
09Iun2020
Litigiu salariat. Poprire conturi societate
de
Vera Constantin
valabil la 09 Iun 2020
Intrebare: Societatea este in litigiu cu un salariat in legatura cu activitatea firmei. Prin Hotarare a Curtii de Apel s-a dispus plata unor sume de catre societate catre salariat. Hotararea Curtii de apel nu este definitiva si societatea a facut recurs la acesata hotarare. Recursul se judeca in prezent. Societatea nu a achitat catre salariat aceste sume dispuse prin Hotarare, dar salariatul a solicitat ...
Un produs marca