Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1876 intrebari si raspunsuri despre cedent din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de cedent. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre cedent, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 1876 intrebari si raspunsuri
21Mar2023
Cesiune parti sociale. Cedent persoana fizica. Cesionar persoana juridica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Mar 2023
Intrebare: O persoana fizica cesioneaza catre o societate comerciala partile sociale ale unei alte societati prin contract de cesiune. Ce obligatii de declarare si plata are societatea cumparatoare si ce obligatii are persoana fizica?
05Mar2023
Dividende. Acoperire pierderi din anii precedenti din rezerve
de
Constanta Popa
valabil la 05 Mar 2023
Intrebare: In anul 2021 societatea a realizat pierdere de 330.000 lei, pierdere pe care am trecut-o in contul 117. In anul 2022 societatea a realizat profit de 484.000 lei. Pana la 31.12.2021 avea sold de 2.150.000 lei in contul 1068.1. In anul 2023 mai pot acoperi pierderea din 2021 din soldul 1068, iar profitul lui 2022 sa-l distribui tot in dividende?1068 = 117 (2021) 330.000si117 (2022) = 457 ...
28Feb2023
Cheltuiala aferenta anilor precedenti
de
Anca Bilas
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: In anul 2013 s-a realizat un studiu de fezabilitate aferent unui proiect. Suma a fost inregistrata in contul 231. In anul 2022 proiectul nu a fost realizat decat in proportie de 80% si in urma unui control ni s-a sugerat sa inregistram aceasta suma in contul 6588.Suma trebuia inregistrata in contul 1174?
10Feb2023
Rectificare consum piese de schimb din anii precedenti
de
Anca Bilas
valabil la 10 Feb 2023
Intrebare: Societatea X a inregistrat in contabilitatea stocurilor piese de schimb cu uzura 50% provenite din lucrari de reparatii si/sau investitii ale societatii prin nota contabila 302X = 7588. La o data ulterioara demareaza o lucrare de investitii in care sunt necesare aceste piese de schimb pe care faptic le incorporeaza in lucrare, dar nu le evidentiaza scriptic in valoarea lucrarilor de investitii si ...
25Apr2024
Pierderile fiscale anuale stabilite prin declaratia de impozit pe profit
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: In acord cu codul art. 31 care prevede:(7) Pierderile fiscale anuale stabilite prin declaratia de impozit pe profit aferente anilor precedenti anului 2024/anului care incepe in 2024, ramase de recuperat la data de 31 decembrie 2023, se recupereaza din profiturile impozabile realizate incepand cu anul 2024, in limita a 70% din profiturile impozabile respective, pe perioada ramasa de recuperat ...
24Apr2024
Intreprindere sociala. Evidentiere rezerve
de
Vera Constantin
valabil la 24 Apr 2024
Intrebare: O asociatie infiintata in anul 2023 este intreprindere sociala. La sfarsitul anului 2023 a realizat un excendent de 100 lei. Conform statutului asociatiei si legii 219/2015, la data de 31.03.2024 a alocat o suma de 90 lei (90% din excendentul realizat la 31.12.2023) pentru indeplinirea scopului social, utilizand monografia 1171 = 1063. Pe parcursul anului 2023 intreprinderea a efectuat cheltueili ...
22Apr2024
Pierdere fiscala
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Avem urmatoarele situatii:1. Societatea A a fost platitoare de impozit pe profit pe perioada 01.01-31.07.2017, inregistrand o pierdere fiscala de 40.000 lei. Pe perioada 01.08.2017-31.12.2022 societatea a aplicat regimul de impozitare a microintreprinderilor.Incepand cu 01.01.2023 societatea A devine platitoare de impozit profit. Se poate recupera aceasta pierdere in anul 2023 (in sensul ...
17Apr2024
Societate in lichidare judiciara. Inregistrarea diferentelor intre evidenta contabila si tabelul definitiv consolidat de creante
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile fiscale in cazul unei societati aflate in lichidare judiciara cu privire la:- scoaterea din evidenta a creantelor (creditorilor) anterioare intrarii in procedura care nu se regasesc in tabelul definitiv consolidat;- inregistrarea unor creante acceptate de judecator in tabel, dar care nu exista inregistrate in contabilitate (anterioare ...
17Apr2024
Exemplu de calcul deductibilitate cost de indatorare 2024
de
Anca Bilas
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: La Q1 2024 la o societatea platitoare de impozit pe profit: total cheltuieli in suma de 31.638.398 lei, venituri totale in suma de 40.907.739 lei, rezultand un profit contabil in suma de 9.269.340 lei. Compania a declarat la 31.12.2023 cheltuieli cu dobanzi si diferente de curs valutar reportate pentru perioada urmatoare/cheltuieli cu dobanzile si alte costuri echivalente dobanzii din punct de ...
14Apr2024
Recuperare pierdere fiscala din anii anteriori in 2024
de
Nicolae Liviu
valabil la 14 Apr 2024
Intrebare: Pierdere an 2023 = 530.000 leiProfit trim. 1 an 2024 = 110.000 lei. Intrebare: din pierderea de 530.000 lei se recupereaza 371.000 lei?Sau se recupereaza integral, dar in limita a 70% din profit. Deci, din cei 110.000 lei, 33.000 lei ar fi impozabili.Am gasit un raspuns la dvs. ca s-ar recupera 70% din pierdere in urmatorii 7 ani, dar am citit pe grup ca s-ar recupera integral, dar 30% ...
11Apr2024
Acoperire pierderi contabile din rezerve
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Societatea X a inregistrat o pierdere de 30.000 lei la 31.12.2023. Are in contul 1068 "Alte rezerve" suma de 100.000 lei constituita din profitul anilor precedenti (2021 si 2022).Se poate recupera pierderea anului 2023 din alte rezerve si care sunt operatiunile contabile? Cand se poate compensa soldul debitor al contului 121 aferent anului 2023 cu soldul creditor al contului 1068?
11Apr2024
Deductibilitate cheltuieli cu dobanda
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: Societatea detine cateva apartamente pe care le inchiriaza. Pentru achizitia acestora, unul din asociati, persoana fizica, detinator a 50% din partile sociale, a acordat un imprumut de 2.500.000 lei, pentru care percepe o dobanda de 3%/an. La 31.12.2023 societatea a inregistrat piedere contabila si fiscala. Va rog sa imi spuneti daca cheltuielile cu dobanda pe anul 2023 sunt deductibile ...
08Apr2024
Tratament contabil si fiscal aur de investitii
de
Gina Popescu
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Compania decide in urma unei AGAE sa inchida contractele de depozit bancar aflate in derulare si sa achizitioneze aur de investitii cu sumele respective. Sumele reprezinta capital excedentar, iar actiunea si decizia are loc in decursul anului fiscal. Prima achizitie este in valoare de 500.000 lei.1. Cum se inregistreaza aurul de investitii in contabilitatea societatii2. Se impune evaluarea ...
03Apr2024
Aporturi asociatie
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: La o asociatie de utilitate publica cu 8 membri s-a virat contributia doar a 6 dintre ei. Drept urmare, in balanta am in creditul contului 1012 contributia virata, dar nu este evidentiata si contributia nevirata in 1011 (contul neexistand in planul de conturi al ONG-urilor).Este corect rationamentul prin care in balanta sa apara doar contributia virata? Asociatia nu efectueaza activitati ...
03Apr2024
ONG. Subventii primite pentru cheltuieli salariale
de
Vera Constantin
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O asociatie acreditata de Ministerul Educatiei desfasoara activitati de invatamant primar si gimnazial. Asociatia primeste finantare de la bugetul statului conform HH 32/2017 sub titlul de cost standard. Se utilizeaza contul contabil 704 si pe factura apare taxa de scolarizare, taxa de resurse sau taxe de inscriere. 1. Acestea sunt considerate venituri din activitate economica scutita sau ...
30Mar2024
Aspecte fiscale detaliate in situatii specifice. TVA pentru cheltuielile de protocol, sponsorizare, reportarea pierderilor si calculul impozitului pe profit
de
Liviu Sapunaru
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Am urmatoarea situatie pentru calculul impozitului pe profit la trim. IV 2023: realizez pierdere la final de an 2023 in suma de 800.000 lei (obs: in 2023, la trimestrul I am realizat profit de 300.000 lei si pentru care am platit impozitul aferent, dupa care am avut foarte multe investitii si cheltuieli aferente care au dus la pierdere). Am cheltuieli de protocol de 8.700 lei pe care ar trebui sa ...
30Mar2024
Societate in faliment situatii financiare si declaratii
de
Stan Cosmina
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: In august 2021 a fost declarat falimentul pentru societatea Alfa SA.1. Care sunt declaratiile pe care societatea trebuie sa le depuna si termenele legale?In fapt s-a procedat altfel:In mai 2022 au fost depuse situatiile financiare pentru anul 2021, respectiv D101.In mai 2023 au fost depuse situatiie financiare pentru anul 2022, respectiv D101.In cursul anului s-au depus declaratiile ...
22Mar2024
Corectare erori anul 2021-2023
de
Anca Bilas
valabil la 22 Mar 2024
Intrebare: In 2022 compania a aplicat prevederilor punctului 339 (5) din Ordinul M.F. nr. 410/2021, in vigoare de la 22 martie 2021, in ceea ce priveste beneficiile primite de salariatii companiei sub forma de RSU (IRestricted Stock UnitsI) de la o companie din cadrul grupului. Ca urmare a consultantei primite la acea data, costul cu RSU acordat direct angajatilor de catre o societate din cadrul grupului, ...
19Mar2024
Calcul cost de indatorare
de
Anca Bilas
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Societatea X a trecut de la impozit pe microintreprindere la impozit pe profit incepand cu trim. I 2023. Incerc sa clarific cateva aspecte legate de deductibilitatea cheltuielilor cu dobanda la imprumuturie intragrup: 1. Dobanzi si diferente de curs valutar imprumut primit de la grupSocietatea are actionar majoritar un holding din Malta de la care a primit imprumuturi lei si euro cu dobanda ...
02Mar2024
Pierderi fiscale si acoperirea lor in contextul legislatiei fiscale si contabile
de
Liviu Sapunaru
valabil la 02 Mar 2024
Intrebare: Pana in 2013 societatea a fost platitoare de impozit pe profit si a inregistrat pierdere. Din 2014 pana in 2022 platitoare de impozit micro, si per total activitatea a inregistrat tot pierdere. Cu 01.01.2023 este din nou platitoare de impozit profit. In 2023, ca platitoare de impozit pe profit, inregistraza profit. Pierderea pe impozit pe profit e mai veche de 7 ani, deci e pierduta la ...
22Feb2024
Declaratia 307
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Feb 2024
Intrebare: O societate are codul de TVA anulat pentru ca nu a mai avut operatiuni (art. 316 pct. 11 lit. d) si in 2023 a vandut un activ imobiliar achizitionat in anul 2007. Trebuie sa faca ajustare TVA pentru ca initial a dedus TVA aferenta achizitiei si la vanzare a aplicat scutire. In acest sens completeaza declaratia D307 cu suma corespunzatoare TVA ajustata. Ce trebuie sa completeze in anexa la ...
20Feb2024
Tratamentul contabil al cesiunii de creanta. Recunoasterea veniturilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: In baza unui contract de cesiune creanta, societatea A (creditor cedent) cesioneaza catre societatea B (cesionar) o creanta in suma de 1.500.000 lei asupra societatii C (debitorul cedat). Pretul cesiunii a fost stabilit la suma de 2.500.000 lei. Partile au agreat faptul ca cesionarul urmeaza a achita pretul cesiunii in transe anuale, in termen de 10 ani de la data contractului.Care sunt ...
16Feb2024
Aplicarea Legii 296/2023
de
Mihaela Corneanu
valabil la 16 Feb 2024
Intrebare: Acordare tichete de masa, vouchere de vacanta, cadouri in bani cu diferite ocazii, sporuri cu caracter permanent si nepermanent, sporuri stabilite in suma fixa si adaosul brut lunar conform L296/2023, art. XLI la o societate cu capital majoritar de statAvand in vedere prevederile Legii 296/2023, art. XLI, respectiv - (1) Incepand cu data intrarii in vigoare a prezentei legi, operatorilor ...
14Feb2024
Corectarea unei erori contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: In decursul anului 2023 s-a descopertit ca au ramas nescoase din gestiune motociclete care au fost vandute in anii precedenti (2021 si 2022) si, ca urmare, s-au emis bonuri de consum cu explicatii pentru scoaterea acestora din gestiunea societatii.Cum tratez corect din punct de vedere fiscal si contabil aceste bonuri de consum?
11Feb2024
Contract de novatie leasing financiar auto
de
Dana Hristu
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: Am un contract de novatie leasing financiar intre 2 societati cu acelasi patronat. La ce valoare se face transferul masinii din societatea cedenta care sunt inregistrarile contabile si trebuie neaparat facturata masina de pe o firma pe alta sau este suficient contractul de nobatie? Specific ca acest contract de leasing a fost pe 5 ani, iar cedarea lui catre noul utilizator s-a facut acum, dupa 2 ...
09Feb2024
Prosumator. Obligatii fiscale. Facturare energie
de
Gina Popescu
valabil la 09 Feb 2024
Intrebare: O societate prosumator are in cladirea pe care sunt puse panourile fotovoltaice 1 chirias si punctul de lucru, fiecare cu contor separat. Pana nu a fost prosumator curentul folosit de chirias se refacura la costul de pe factura, in functie de index. Pentru exemplificare: o factura de 100 lei = 100 kw, adica 1 leu/kw, daca chiriasul folosea 30kw se refactura 30 lei.In contabilitate factura era ...
07Feb2024
Deductibilitate cheltuiala cu dobanda
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Feb 2024
Intrebare: Societatea pe anul 2023 are in evidente:- cheltuiala cu dobanda (de la grup) de 21.934.992 lei;- costuri excedentare 20.697.542 lei;- baza de calcul conform art. 40.2 (2) 187.383.844 lei.Avand in vedere noile prevederi legislative (OUG 115), incepand cu 01.01.2024 ce suma va putea deduce societatea referitoare la costurile excedentare?
30Ian2024
Constituire provizioane organizatie de colectare a deseurilor
de
Anca Bilas
valabil la 30 Ian 2024
Intrebare: Conform prevederilor legislative in vigoare (articolul 17 din OUG 5/2015), rata minima anuala de colectare a deseurilor de echipamente electrice si electronice (DEEE) se calculeaza ca raport procentual intre masa totala a DEEE colectate in anul respectiv si masa medie a cantitatii totale de EEE introduse pe piata in cei 3 ani precedenti. Conform articolului 17 din procedura si criteriile de ...
26Ian2024
Acoperirea pierderilor contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: In anul 2023 la o societate de tip SRL cu impozit pe microintreprindere 1%, in urma unui control ANAF s-a constatat lipsa de numerar in caserie in valoare de 548.531,17 lei. Echipa de control a reincadrat aceasta suma astfel: 120.698 lei dividende nete si 427.733,17 lei "venituri din alte surse" ca fiind ridicata de administratorul societatii pentru a fi folosita in scop personal. Dupa ...
26Ian2024
Distribuire dividende in ordinea anilor
de
Stan Cosmina
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala are profit reportat si nerepartizat din anul precedent (2022). In aceasta situatie poate sa intocmeasca situatii financiare interimare si sa repartizeze dividende interimare din profitul inregistrat in anul 2023 sau este obligtoriu sa distribuie asociatilor dividende din rezultatul reportat din anul anterior?
Un produs marca